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出納工作內容和職責

出納工作內容和職責

以下是pincai小編為大家蒐集整理的出納工作內容和職責,歡迎瀏覽借鑑,希望能夠幫到大家。

【出納工作內容和職責】

1、嚴格執行現金管理制度和結算制度,根據公司規定的費用報銷和收付款審批手續,辦理現金及銀行結算業務。

2、負責銀行賬戶的日常結算,包括銀行結算單據的填發、取得、核對。

3、保管現金、存單及其他各類有價證券,並定期盤點核對,如發現漲短,及時上報處理。

4、嚴格控制現金庫存限額,以保證公司三日內正常經營需要為限。

5、不得挪用現金或以“白條”抵庫,不得簽發“空頭”支票。

6、負責各項收付款業務及工資發放,做到及時準確,不得無故延誤。

7、登記現金、銀行存款日記帳,並做到日清月結。

8、根據帳務處理需要,及時將在手單據整理移交會計主管編制記賬憑證。

9、每日9:00前編制前日《資金日報表》,及時報告公司資金使用和結存情況。

10、月末與銀行核對存款餘額,不符時編制《銀行存款餘額調節表》。

11、按時清理帳目,督促因公借款人員及時報帳,杜絕個人長期欠款。

12、負責在手稅務發票、收據、支票等票據的保管和安全。

13、完成領導交辦的其他事項。

【出納檔案如何整理?】

(1)分類

出納檔案應按經濟業務的性質和本單位的財務管理要求進行分類,一般應與本單位的會計分類相一致,兼屬檔案裝訂和使用的需要。在對檔案進行分類時,應當對一些無效或不需用的單據進行刪除。

(2)裝訂

由於原始憑證大多零落散亂,容易遺失,所以出納人員在對檔案歸類後應加以裝訂,以保證會計資料不易散落遺失。在裝訂時,應當注意檔案厚度以便於使用;使用活頁賬或卡片賬的.,在歸檔時應加以裝訂並編齊頁碼,對不宜裝訂的應當連號存裝,防止散落;對於採用財務軟體記賬的單位,其打印出的紙質會計檔案必須裝訂編號;對於具備採用磁帶、磁碟、光碟、微縮膠片等磁性介質儲存會計檔案條件的,由國務院業務主管部門統一規定,並報財政部、國家檔案局備案,保管時採用連號編排,儲存在特定的檔案盒中。

(3)成冊

時於裝訂完畢的出納資料,應當立捲成冊,啟用封面或庫頁,甩以記錄每冊的編號、所屬單位、所屬時期及頁教、經辦人員等詳細內容,並加蓋單位公章和經辦人員私章。在保管上有特殊要求的,可以加蓋騎縫章或加貼封條。

需要強調的是,出納賬簿在更換新賬簿後,應將舊賬歸入出納檔案。移交歸檔前應對舊賬進行整理,對編號、扉頁內容、目錄等專案填寫不全的,應按照有關要求填寫齊全;使用活頁式(如用計算機記賬的單位,賬簿資料輸出裁剪後類似活頁賬)或卡片式輔助 賬的單位,對於活頁式或卡片式賬,在歸檔時必須縮齊頁碼,加以裝訂,並要像訂本賬一樣加上扉頁,註明單位名稱、所屬時期、共計頁數和記賬人員簽單等,並加蓋公章。