下屬公司財務管理流程
分公司是總公司的下屬公司．也是公司存在的一種形式。下面是小編整理的下屬公司財務管理流程，歡迎閱讀。
為加強下屬公司財務管理，有效控制費用支出，保證投資人和經營者的合法利益，使投資人及時掌握下屬公司的經營狀況，特制定本流程。
一、 日報表管理
1、各下屬公司應於每日下午6時前將財務收支日報表、銷售明細日報表、庫存商品進銷存日報表、贈品日報表傳真至總公司財務部和執行總經理。
2、財務收支日報表由出納編制，銷售明細日報表由會計編制，庫存商品進銷存日報表、贈品日報表由庫管員編制。
3、各日報表編制完成後由下屬公司會計複核，城市經理稽核後方可上報。
4、總公司會計嚴格稽核各下屬公司日報表之間的鉤稽關係是否平衡，發現問題及時向執行總經理反映，並由下屬公司解釋原因，稽核無誤的日報表經彙總後報送執行總經理和董事長。
5、日報表報送流程
1城市經理
2會計
3出納、會計、庫管
4總公司會計
5編制 複核 稽核
6執行總經理、董事長
7稽核
6、日報表格式附後。
二、 財務收支兩條線管理
1、各下屬公司所有經營收入原則上應全部轉入總公司帳戶，總公司根據下屬公司的要貨計劃進行抵扣，各下屬公司的支出專案由總公司另行安排。
2、各下屬公司應於每月25日前上報下月支出預算明細（工資除外），並分上、下半月編制，未按時報送預算的，視同無支出，總公司將不予劃款。
3、各下屬公司支出預算由會計編制，經城市經理稽核後，報送至總公司會計，總公司會計依照管理制度和費用標準進行稽核，稽核無誤後上報執行總經理和董事長。
4、費用預算應與銷售收入掛鉤，總公司根據各地區的經營情況制定銷售費用率，下屬公司的.費用支出不得超過銷售費用率標準。
5、下屬公司的預算經審批後，總公司將在每月1日和16日分兩次從下屬公司上交的經營款項中劃轉。
6、堅持專款專用的原則，未經總公司批准，不得互相擠佔和挪用。
7、預算內支出由下屬公司掌握使用，預算外支出需單獨申報，由執行總經理和董事長批准後方可執行。
8、總公司依據各下屬公司經營狀況分別制定庫存限額，庫存限額按成本價計算，未達到庫存限額的，由總公司補充貨源，超過庫存限額的要貨計劃，原則上不予發貨。
9、為節約財務成本並便於操作，當經營款項每達到元（具體由總公司協商制定）則必須轉入總公司帳戶。
10、支出預算編制報送流程
總公司會計
城市經理
下屬公司會計
執行總經理、董事長
編制稽核發現問題 複核
反饋審批
11、支出預算表格式附後。
三、 授權審批許可權
1、各下屬公司的支出預算由執行總經理和董事長終審。
2、預算內支出由下屬公司會計複核，城市經理稽核執行。
3、預算外支出由下屬公司先申報，經執行總經理和董事長函批後執行。
四、 人資管理
1、總公司根據下屬公司的經營規模，定編、定崗、定員。
2、各下屬公司在職人員必須填寫員工登記表，報總公司人資管理部門備案。
3、各下屬公司解聘的員工，及時報總公司人資部門清理個人檔案，需新招聘人員的，經報批後方可執行。
4、每月發工資日，由下屬公司會計造表，經城市經理稽核後報總公司人資和財務部門稽核，稽核無誤由執行總經理簽字後，可在劃轉總公司的經營款項中支出。
五、 違規處理
各下屬公司隨意截留、未按規定上交經營款項；未按預算隨意支付費用、超標準支付費用；虛報冒領工資的，經總公司定期或不定期審計檢查發現後，將對下屬公司負責人依照獎懲管理制度進行處罰，情節嚴重的，經研究可予以除名。