公司財務報銷管理制度
現如今，很多場合都離不了制度，制度具有合理性和合法性分配功能。制度到底怎麼擬定才合適呢？下面是小編為大家整理的公司財務報銷管理制度（精選6篇），歡迎大家借鑑與參考，希望對大家有所幫助。
公司財務報銷管理制度1
第一部分 總則
第一條為了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條 本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規定及借支流程
(一) 出差借款：出差人員憑審批後的《借款申請表》按批准額度辦理借款，出差返回10個工作日內辦理報銷還款手續。
(二) 其他臨時借款，如業務費、備用金等，事情辦結後應及時報帳。
(三) 借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說明原因的，將從工資中扣回。
第三部分 日常費用報銷制度及流程
第一條 日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費、業務招待費、維修費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。
第二條費用報銷制度
(一)報銷人根據原始發票、出差申請等有關手續填寫費用報銷單，簡述費用內容或事由，按單據要求專案填寫完整，財務依據審批完整的報銷憑單支付現金，如在財務有借款會計辦理銷賬手續。
(二) 報銷人原則上必須取得相應的合法票據(國家稅務局印製的發票),如有特殊情況需說明原因，對於無法取得發票的單據必須由對方單位蓋章或簽字，報銷單上註明附件張數。
(三) 審批流程：
主管部門經理稽核簽字→財務部門支付現金
第三條 各費用標準
（一） 差旅費報銷標準：
職務 交通工具 住宿標準 伙食標準 外埠市內交通費用
一般員工 火車硬臥（長途汽車） 元/天 元/天 元/天
專案經理 火車硬臥（長途汽車） 元/天 元/天 元/天
總經理及以上 火車、飛機 實報實銷 實報實銷 實報實銷
差旅費標準的補充說明：
（1）. 住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
（2）. 伙食標準、交通費用標準實行包乾制，依據實際出差天數結算，原則上採用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。
（3）.出差到公司施工現場或公司駐點（辦事處）的，公司不再補發住宿、伙食補助。
（二）、電話費報銷標準
公司級領導 每月每人 元
工程專案主管 每月 元
電話費報銷標準的補充說明：
電話費報銷時必須提供發票
（三）辦公用品、低值易耗品等報銷制度
管理規定: 為有效利用辦公資源、倡導節約、合理控制辦公費用，由各部門按需申請，公司辦公室負責統一購買、領用、保管，此工作指定專人負責。物品購回後執行登記、領用制度。
（四） 招待費報銷制度
如因公司業務需要宴請客戶，經辦人或部門主管必須事前爭得公司領導同意（或電話申請），取得同意後方可進行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標準（含菸酒）。公司遇特殊業務、大額招待費必須由公司領匯出席（或授權他人），此類招待費可據實報銷。
第四部分工地人材機支出及固定資產購置報銷財務制度
（一）材料費：材料費是指在施工過程中直接發生的以及有助於構成工程實體的材料，包括主材、預製構件、施工裝置、耗材等，2000元以上的材料需上報總經理審批，月底根據實際消耗的材料據實支付。（二）人工費：人工費是指直接施工人員（不包括機械操作人員）的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際發生數支付。
（三）機械費：每月底根據取得的機械修理費、材料配件費、燃料費、機械臺班的使用費等情況據實支付。外部施工機械，由專案經理根據施工班組簽字的清單，編制“機械臺班單”轉給財務部入賬。
（四）公司各施工工地使用機器裝置,動力裝置,工具儀器等由工程部歸口管理
固定資產：單位價值在2000元以上，使用期限一年以上的設施、裝置、機械、車輛、不動產等。
（1）購置固定資產，經辦人或部門主管必須事前爭得公司領導同意（或電話申請），取得同意後方可進行。
（2） 資產購回後，財務部憑購物發票或財產收入驗收單辦理報銷手續，工程部門登記臺帳。
（3） 資產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由工程部門辦理，送財務部備案。
（4）財產的清查、盤點。 公司工程部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查， 財產盤點清查後發現盤盈，盤虧和毀損的，均應書面說明虧損原因，對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任。
（5） 凡已達到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產，工程部門應上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見。
（五）加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權，財務人員應認真稽核有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續不全的，不予報銷，對違反有關制度規定的行為應及時向領導反映。
第五部分 附則
第一條本制度解釋權歸公司財務部。
第二條本制度自發布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補充規定。
公司財務報銷管理制度2
第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經營費用，根據公司經營活動的特點，特制訂制度。
第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門經理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；由財務經理對報銷票據的合法性進行二級審查；由總經理進行最後的稽核批准。
第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時間等要素，先報部門經理審批同意後，報總經理審批，待取得總經理簽署同意的“用款申請單”後方能執行。
第四條：費用發生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執行，並互相監督和共同承兌相關責任。
第五條：費用發生過程中，當事人應充分取得費用的相關單據，如：合約或協議、合法的票據等，如因未能取得合法（被稅務機關認可）的票據而遭受財務經理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。
第六條：費用發生完畢後，當事人應及時將收集到的費用單據加以整理歸類，採用公司統一印製的“費用報銷單”規範貼上，貼上過程中應區別費用性質（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類貼上，便於歸類計算和整理。
第七條：當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發生原因、發生金額、發生時間等要素填寫齊全，並簽署自己的名字，交共同參與的人員複查，並請其在證明人一欄上籤署其姓名。“費用報銷單”的填寫一律不允許塗改，尤其是費用金額，並要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。
第八條：當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經審批過的“用款申請單”一起送交本部門經理進行審批，部門經理應重點對費用發生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經理審查無異議後，應在“費用報銷單”部門經理一欄簽署審批意見並簽署部門經理的名字。
第九條：當事人將取得經過本部門經理審批簽署後的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務經理進行審批，財務經理應重點對“費用報銷單”後所附的原始發票和單據進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。財務經理審查無異議後，應在“費用報銷單”財務部門一欄簽署審批意見並簽署財務經理的名字。
第十條：當事人將取得本部門經理、財務部門經理審批簽署後的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，透過公司內部單據傳遞程式報送到公司總經理處，由總經理進行最後的審查和審批。總經理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程式和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。總經理審查無異議後，在“費用報銷單”總經理一欄簽署審批意見並簽名。
第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”後，應在3天之內送交財務部門的出納員手上領取資金，出納人員應對“費用報銷單”進行稽核，重點看報銷單是否有塗改、費用的計算是否正確、後附的發票是否齊全合法，審批手續是否齊備。出納人員在稽核無誤後方能付款。
第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權屬於公司董事會。
第十三條：本制度經公司董事長審批簽署實施，修改時亦同。
公司財務報銷管理制度3
1、報銷的前提是報銷人必須取得合法有效的報銷單據(發票)。
⑴、報銷發票單位名稱需寫全稱“***”;
⑵、專案部租賃房屋需以單位名義籤協議、並需對方開據房屋租賃專用發票;
⑶、原則上跨年度發票不允許報銷;
⑷、發票內容與報銷單內容一致;
⑸、具體專案上發生的費用需填寫對應的專案號、專案名稱;
⑹、報銷單上需寫明所附單據數量;
⑺、報銷時需將發票分類，按報銷型別分行填列報銷單據，報銷型別主要分為以下幾種：差旅費、業務招待費、交通費、通訊費、會議費(報銷時需附會議通知)等。
會議費證明材料應包括：會議時間、地點、出席人員、內容、目的、費用標準、支付憑證等。
2、單筆報銷總額超過2000元，需要提前一天通知財務備款。
3、費用報銷基本流程及審批管理：
⑴、總經理負責公司所有貨幣資金等的支付審批。
⑵、貨幣資金支付的批准方式為書面方式。
⑶、部門主任根據公司本制度規定的費用報銷標準對本部門發生的費用報銷業務真實性稽核。
⑷、財務部門對費用報銷憑證的合法性，合規性、合理性、發票金額的正確性進行稽核。
⑸、出納收到報銷單後應檢查總經理、部門主任、會計簽名是否齊全，對審批手續齊全的報銷單據應及時給予報銷，對於不符合審批手續的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。
⑹、報銷人要對其所報銷費用內容的真實性負全部責任，在費用發生後必須取得合法有效的憑證。
4、報銷時間的具體規定
公司財務部根據實際情況在每星期二、星期三、星期四集中進行財務報銷。
5、費用報銷單填寫及票據貼上要求：
⑴、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意塗改;
⑵、報銷單封面與封面後的託紙必須大小一致，各票據不得突出於封面和託紙之外(票據過大時應按封面大小摺疊好);
⑶、各票據應均勻貼在報銷單封面後的託紙上，整份報銷單各部分厚度應儘量保持一致;
⑷、若報銷票據面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;
⑸、報銷單據金額、型別相同的(如車票等)，應儘量張貼在一塊，並按金額大小排列;
⑹、報銷票據在貼上時，確保稽核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;
⑺、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;
⑻、報銷單各專案應填寫完整，大小寫金額一致，並經部門領導有效批准;
⑼、有實物的報銷單據須由驗收人驗收後在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單;
公司財務報銷管理制度4
為了公司的財務管理，嚴格經費支出的審批程式，制定本制度。
一、經費支出的審批原則
各項經費支出，必須依照有關的財經和財務制度的規定，實行一支筆審批，堅持勤儉節約、專款專用、先批後支的原則，對超出預算定額的費用支出，不予審批。
二、經費支出的審批許可權
1、日常辦公經費的支出（包括購買辦公用品用具等），500元以下的，由需購買部門提出申請，經主管領導批准後，由財務人員執行。
2、大額會議費支出，根據財政預算定額標準由財務人員核定會議費支出標準，經主管領導批准後執行。
3、各類專項經費的支出，有關部門需列出詳細支出科目，經分管所長同意後，由所長批准，由財務人員執行。
4、差旅費的支出和一般性的支出，根據出差單和出差發票，由財務人員稽核後報所長批准；確因工作需要超標準的，事前需經所長同意。
5、定額內的業務招待費的支出，因工作需要，確需開支的，經所長批准後，由財務人員執行。定額內機動車燃料費、修理費、司機出車補助的支出、房租費、水電費、食堂伙食補助費和修繕費的支出，需由經辦人提出，經所長審批後，由財務人員執行。
6、辦公裝置購置費支出，由所需部門負責人提出書面申請，經所長或所長辦公會通過後，由財務人員執行。
7、職工教育經費支出，包括學費、獎學金及其它有關支出，經所長或所長辦公會討論通過後，由財務人員執行。
三，財務報銷有關規定
1，取得的發票、票據及其他原始單據須以真實交易為基礎，票據填寫規範準確，專案齊全，字跡清楚，不得塗改。報銷票據必須由經辦人、部門領導、所長簽字後，財務部門才能予以報銷。
2，所內辦公用品和勞保用品採購、保管和發放，由辦公室專人負責，各部門可根據工作需要提出採購計劃，報辦公室稽核後統一採購、領用。對所內辦公用發生的電話費、水電費、煤氣費、食堂補助等由辦公室集中支付。
3，機動車消耗費用支出，由辦公室專人統一管理。車輛保險費、檢車費等由財務部門統一支付；汽油款和過路費據實予以報銷；車輛維修需由司機提出申請，註明維修專案，經辦稽核簽字後，方可進行修理，支付維修費用；購買車用飾品，需經領導同意，否則一律不予報銷辦理。
公司財務報銷管理制度5
為了加強公司的財務管理，合理排程資金，提高資金使用效益，規範出差人員的審批及報銷程式，根據國家有關法律、法規和各項財政政策，結合本公司的具體情況，特制定本規定。
原則
一、嚴格財務收支審批制度，公司發生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，註明支出事由、專案、發票張數、報銷金額、和經辦人簽字、部門經理簽字、財務部門稽核、相關程式審批後，出納方可付款。
二、加強報銷管理，當月賬，當月了，25日以後的賬最遲不得超過下月5日。
三、為了分清責任，進步部門核算，不同人員支出的業務費用不得混淆在一張報銷單上。
借支管理
一、借款管理規定
(一)出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續，核銷日期最晚不得超過次月發工資日。
(二)其他臨時借款，如市場業務費、廣告費、押金等，借款人員應及時報帳，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過5000元應提前一天告知財務部備款。
二、借款流程
（一）借款人按規定填寫《借款單》，註明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，書寫規範，不得塗改，其中大寫數字：壹、貳、叄、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬）。
（二）審批流程：主管部門經理稽核簽字→財務部複核→總經理審批。
（三）借款人執審批後的《借款單》到財務部，由出納按照批准金額予以支付；
（四）借款人請款後必須及時報銷。借款不得超月，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內報銷。
三、借款報銷管理程式
（一）借款人員在任務完成之後要及時報銷，原則是前賬不清，後賬不借，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
（二）報銷時，應以借款申請單為依據，據實報銷，報銷單上應註明所辦事有何用途，並附原始單據和發票，超出申請單範圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕報銷。
（三）財務人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以複核；
（四）報銷人執複核後憑據和報銷單到出納處核銷（由雙方當面對“借款單”剪角為憑）；
（五）借款購置固定資產和低值易耗品，還應附驗收單。
費用報銷管理
一、版面費、廣告代理費：由部門憑發票填寫費用報銷單，財務部對票據進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤後付款。
二、印刷費：部門憑發票，附印刷品結算單，進行核實無誤後，填寫費用報銷單，財務稽核無誤後付款。
三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統一購買，行政中心保管人員根據發票同實物核對無誤後，填寫驗收單（低值易耗品還需有出庫單），憑發票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。各部門自行購買的憑發票填寫費用報銷單經相應級別領導審批後報銷。
四、資料費：各部門購書及其他資料，首先將書、資料和發票拿到行政管理中心進行登記驗收，並在書、資料上蓋章、編號。經手人憑發票及附上驗收單填寫費用報銷單。
五、業務費：所有業務費用票據需開明細發票，經手人須在票據背面簽字。各部門應本著勤儉節約的`原則使用業務費用，任何人不得用於除業務需要以外的個人消費。業務招待費須有兩人以上簽字並註明時間及招待客戶名稱；交通費須註明起始、地點及原因；快遞費單據上請註明客戶名稱。所有費用均分別計入各個部門成本。未按規定填寫說明或者簽字的，財務人員應將報銷憑證退回並說明原因。
差旅費管理
一、差旅費標準規定
差旅費是指公司員工外出公幹期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。
（一）公司員工出差使用交通工具為飛機、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監及總監以上高管人員，可選擇飛機頭等艙，高鐵一等座，普通火車的軟席、輪船二等艙；業務經理及以下員工，出差時火車時長達8小時以上可選擇臥鋪，時長不足者，選擇火車硬席，特殊情況，確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領導審批，經公司領導批准後，可選擇飛機，如選擇飛機，儘可能選擇價格較低的經濟艙。
（二）公司在創業期間及新專案開發時，應注意控制成本，一切以節儉為主，儘可能選擇經濟實惠的交通工具及席別。
（三）違反公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷，超出部分由個人支付。
（四）市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘計程車，但需在票據上註明起始地點和原因。
（五）員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用），具體住宿標準見附件明細。
（六）員工外出期間產生的公務費，如郵電費、檔案影印費、傳真費等，實報實銷。
（七）關於私事繞道的報銷規定：趁出差或調動工作之便，事先經公司領導批准就近回家省親、辦事，所發生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發放繞道和在家期間的一切補助費；
（八）出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位或者公司統一安排食宿，食宿費已包括學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發票，在稽核後按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費盒伙食補助費。如經審查後，發現有弄虛作假者，按多報住宿費盒伙食補助費的5倍罰款。
二、差旅費報銷
（一）填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
（二）貼上注意事項：1、將各類車票按面額的大小分類貼上；2、註明起始地點及交通工具；3、在貼上處註明各類面額票據的張數和總金額；4、字型要規範清楚，不得塗改，金額大小寫需頂格寫，不得留空隙。
（三）報銷流程：出差人員應在回公司後五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理稽核簽字，財務部稽核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
報銷時間的具體規定
為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
1．財務費用報銷：公司財務部每週四為財務報銷日。若當月的最後一個報銷日在該月的28日以後，為了便於財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
2．借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
本制度為創業初期暫行規定，解釋權歸財務部及總裁辦。
公司財務報銷管理制度6
為了加強公司的財務管理工作，嚴格執行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實際，統一各部門的報銷程式及規定,特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執行公司制定的審批管理制度。
一、報銷審批監控程式
1、公司除正常費用開支外，其餘各項支出必須事先提出計劃，按支出審批許可權批准後，在計劃範圍內列支。
2、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報總裁辦稽核彙總，按審批許可權批准後，由集團總裁辦按計劃統一購買，並建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填製出庫單，經分管領導批准。總裁辦每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監控。
3、物品採購報銷須按公司採購控制程式、庫房管理程式、進貨檢驗程式完備審批手續後辦理報銷。
4、要求財務出納人員嚴格執行財務制度，並於每月月初彙總上月的報銷清單，上報上級主管。
5、瑞德總經理所產生的費用由徐總簽字報銷。
6、每週三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認後方可報銷。當事人填好報銷單，部門經理簽字，交給財務小方即可。
二、報銷規定
(一)、差旅費報銷規定
1、員工出差應填寫出差“申請單”，並按規定程式報批後，到財務部門預借差旅費
2、員工出差返回後，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規定的時間及審批手續到財務部報銷。
3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規定執行。
4、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情況需總裁批准方可報銷。
5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，計程車票不得連[文章來源優習：m]號。
6、出差津貼：每人每天30元。
（二）、市內交通費用報銷規定
公司員工在市內外出辦事，應儘量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐計程車，如確應工作需要乘坐計程車，要事先請示分管領導，並在報銷單上
註明，報銷時計程車票不得連號。
（三）、報銷發票貼上規定
報銷人應將發票及相關附件分類逐張整齊地貼上在報銷單背面（左上角處），完整規範地填寫相應的報銷單。具體要求為：
1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內容摘要，寫清大小寫金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷時衝賬的應註明借款人姓名、金額及時間。
2、費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額並蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票塗改、大小寫不符、假髮票以及非行政部門開具的收款收據一律不予報銷。
3、差旅費報銷單：按途中經過的地點及發生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，註明出差事由，隨行人員及借款情況。
4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷時間
購買材料和支付工程款，必須在單據所填日期的一個月內報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發生之日的本週內按規定程式進行報批。
四、下列情況不予報銷：
1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。
2、其它不符合國家開支標準的單 據，無理由跨年度的單據。