會計試題參考
一.我公司為增值稅一般納稅人，稅率17%，2008年8月1日“應交稅金-應交增值稅”科目借方餘額為30000.00，“應交稅金-未交增值稅”科目貸方餘額為20000.00，2008年8月份發生以下業務：
1，購入原材料200000.00元，原材料一入庫，貨款已付，增值稅票已收.
2本月銷售價款500000.00元，全部開具增值稅專用發票,商品已發出,貨款尚未收到.
3要求:以上計算出進銷項增值稅金,給出本月應繳納增值稅以及月末“應交稅金”科目餘額(借方或貸方),編制兩筆相關會計分錄.
二.所得稅會計分錄題:
我公司為增值稅一般納稅人,稅率17%,適用所得稅稅率25%.我公司2007年利潤為400萬元:
1.業務招待費超支45萬元
2.違法經營的罰沒支出35萬元
3.將自制材料一批用於在建工程，成本價80元，計稅價100萬元
4.計提存貨跌價準備20萬元
5.國債利息收入10萬元
6.要求：計算出公司2007年應納稅所得額，應交所得稅金，編制會計分錄