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  2. 財務管理

財務管理之會計稽核員

財務管理之會計稽核員

一、檢查各項費用時,應注意下列事項:

1.總公司各單位,各項費用支付與物品領用是否已依規定呈核准許核銷。

2.各縣市單位的費用,是否在預算範圍內,或經核准的範圍內檢支,是否有浪費或業務上無需要的開支,各項費用的列支是否照規定辦理。

3.各種單據是否齊全及手續是否完備。

二、檢查儲藏物品,應注意下列事項:

1.儲藏物品的種類、數量、價格是否與帳簿、(冊、卡)記載相符,有無遺漏或短少。

2.儲藏物品的保管是否妥善。

3.儲藏物品的質量、規格是否與購案相符。

4.領物憑證,是否均經有關人員簽章始行核發。

5.已領物品未轉賬者,與儲藏物品合計表,是否與帳面存量相符。

6.有無損壞待廢物品,帳簿是否註明,所存應報廢物品,數量是否與帳簿記載相符

三、檢查交通運輸及裝置登記卡附項裝置登記卡時,應注意下列事項:

1.各種登記卡的設定登記及排列,是否依照規定隨到隨辦。

2.各種登記卡的.記載是否下正確詳明。

3.核對財物有關的登記簿、備查簿、是否有未設登記卡或漏編號、漏記帳的財物。

4.登記卡是否登記有關折舊、修理、添建及轉移事項。

5.檢查人員如認為必要時,得依據登記卡或財務登記有關帳簿,實地盤點或抽查盤點,相互核對。

四、營業用品器具是否編與設簿登記並查點是否齊全,各種印章的保管是否妥善。

五、人事檢查應注意下列事項:

1.各單位辦事人員每日是否按照規定時間辦公,並在簽到簿上籤到及有無遲到早退現象。

2.各單位辦事人員對於顧客是否竭誠招待,有無稍有怠慢現象。

3.各單位目前業務繁簡與現有人員的工作分配是否相符,有無應增、應減現象。

4.各單位辦事人員對本身所擔任的職務是否勝任適當,有無能力優異,表現特優者,或辦事頹廢及品性不佳,且染有不良嗜好者。

5.各單位人員於上班時間中,其儀表,態度、變吐是否逾超公司的規定。

6.職員身份保證書,是否齊全,保證人是否已作好對保工作,並對保證人資產價值評估,且是否閱覽行政機關資料核對。