供電所關於財經活動內部審計報告
內部審計報告是指內部審計人員，根據審計計劃對被審計單位實施必要的審計程式後，就被審計單位經營活動和內部控制的適當性、合法性和有效性出具的書面檔案。以下是由中國人才網小編給大家整理的一篇供電所關於財經活動內部審計報告範文，希望對有需要的朋友有所幫助。
根據**(2008)**號檔案精神及年初內審工作安排，公司審計組於2008年**月**日至**日對***供電所2008年1月至9月經營活動的合法性、合理性、有效性進行了分析和核實，對該所財經紀律和財務制度執行情況實施了必要的審計程式。《內部審計準則》及有關規法律制度的規定，***供電所對其提供的與審計相關的會計資料及其他證明材料的真實性和完整性負責。現出具如下審計報告：
一、被審計單位基本情況
該所共有員工**人，其中正式員工**人，農電員**人，負責全鄉**個行政村**個臺區的供用電業務。抄表到戶的有*個村**個臺區，共計***戶，由所裡直管移動機站臺區為**個;躉售承包給村農電員管理的有1個村1個臺區;淹沒區有4個村17個臺區, 具體是**村、**村、**村、**村,其中: **村有使用者**戶,**村有使用者16*戶,巖坳村有使用者2**戶,巖山岔村有使用者**戶,共計**戶。
二、管理及分配模式
該所財務核算方式是採取收支兩條線管理，所有收入交所裡入帳後再進行分配，非淹沒區的22個臺區抄表收費工作實行責任考核制度，採取工資與電費回收和線損率掛鉤，按月兌現; 承包給村農電員自管的1個村1個臺區按躉售價0.4**/ kwh收費, 淹沒區**個臺區的抄表收費工作沒有制定考核制度，責任沒有明確到人，按月由全所統一行動抄表收費, 但在實際收費過程中由於淹沒區使用者刁難,往往只能象徵性收點。該所對沒有改造的臺區制定綜合線損為**% , 對已經改造的臺區制定綜合線損為**% , 所長及農電員的基礎工資分為三個標準,所長的崗位工資定****元/月，班長定崗位工資為****元/月, 一般的為****元/月。
三、經營及財務收支狀況
㈠、經營情況
該所2008年1至9月份供電量為****kwh，公司1至9月核減淹沒區電量為****kwh，核減後供電量為****kwh，到戶售電量為****kwh，核減前綜合線損為**%，核減後綜合線損為**% 。
㈡、財務收支狀況
1、收入：該所2008年1至9月份實現主營業務收入為****元，售電均價為0.**元/kwh,其他業務收入為****元，收入合計為****元。
2、支出：1至9月份購電成本為****元，工資支出****元，維修費支出****元，租車費支出****元，差旅費****元，辦公費****元，招待費****元, 三金支出****元,福利費支出****元,其他支出****元,其他業務支出為****元,支出合計為*****元。
3、利潤：該所2008年1至9月虧損****元。
4、工資分配：該所的工資分為崗位工資和工程勞務提成兩大塊：
①1至9月份從電費中支出的工資總額為****元，其中：所長1人，工資總額為****元，月平均工資收入為****元，職工5人，工資總額為****元，月平均工資收入為****元。
②1至9月份從其他業務費用中支出的勞務提成補助為****元，6人 , 人平月收入為****元。
5、開支比例：到2008年9月底該所虧損****元，工資及其他費用均系佔用了公司電費開支。
6、預計負債：經查該所未結帳的外欠債務為****元，其中招待費****元，移動公司基站雪災維修材料費****元，下鄉租車費、運費****元，因為該所1至9月經營為虧損,目前看沒有能力支付欠款，所以預計負債有潛在的風險。
四、審計評價
1、透過審計，我們認為***供電所基本能夠遵守財經紀律和公司財務管理制度，財務報帳程式規範、手續完備、工資分配雖基本合理，但全部佔用公司電費開支,能夠遵守發票管理制度，沒有出現違規使用發票和白條收費的現象。該所對淹沒區用電管理方面存在制度不健全,存在拖欠公司電費,違反財務記帳規則,財務公開手續不完備等現象。
2、***在擔任所長這一年來,在財務管理上基本能夠遵守國家財經法規和公司財經紀律，全所收支透明,分配基本公正，但做為淹沒區供電所所長***個人的工資有所偏高;在審計中沒有發現其個人作為所長有亂開支的現象，從提供的'財務資料和審計組走訪全所職工及部分轄區內村民獲得的資訊也基本能證實其個人沒有明顯的經濟違規現象。
五、審計發現的問題及處理意見
1、淹沒區用電極不規範,造成電費損失巨大
該所對淹沒區*個村**個臺區的抄表收費工作是按月進行，經查抄表卡上的記錄，抄表率為96%，這期間該所也確實做了大量的工作，經常採取突擊查電的方式對使用者的用電情況進行檢查，1至9月份共查處偷漏電事件**起，追補電費****元。該所2008年1至9月應交公司電費為****元，已交電費****元，下欠電費****元，非淹沒區1至9月供電量為****kwh ，應交電費為****元，已交電費為****元，淹沒區2**線路1至9月供電量為****kwh ，公司衝減**** kwh後，供電量為*****kwh , 應交電費為*****元，實際收到電費為****元，其中上交公司****元，截用****元，主要是用於該所整頓淹沒區開支補助等工作經費 。
處理意見：**淹沒區是修建**電站形成的,本應由***電站承擔的社會責任卻轉嫁給了我公司,長期以來,淹沒區問題始終沒有得到根本解決,政府也曾經多次組織力量進行過整頓,最近一次是2006至2007年整改,公司花費了很大的人力、物力和財力,但由於工作組思想不統一,抱著敷衍的態度,沒有從根本解決問題,致使該淹沒區的整改效果沒有達到其他淹沒去的程度,工作組一撤回,又恢復到原來的狀態。現狀分析該淹沒區用電管理工作任重道遠,僅憑該所的力量是難以搞好的,這需要繼續得到縣委、政府及相關部門的大力支援,還要逐步解決一些歷史遺留問題,內部方面應建立公司與供電所聯動機制,幫助供電所處理淹沒區一些突發事件,對淹沒區管理的考核制度需要健全，責任要明確到人,理想的方式是2009年能重組整頓工作班子,配合、督促**鄉、**鄉兩個供電所對淹沒區重新治理,可能才會收到一定的效果。
2、財務人員不按規定及時處理帳務