自來水公司建設專案資金管理措施研究論文
摘要：所謂的自來水，就是經處理（淨化、沉澱、消毒等）後，提供給人們使用的水。而自來水公司就是透過自收自支以獲得盈利，進而為人們提供生活、生產用水，服務社會的一種企業單位。目前，我國自來水公司在運營的過程中，不僅要保證自身日常的生產，同時還需要跟隨社會發展而不斷擴建、發展，以保證自身的穩定、持續發展。而資金管理，是自來水公司建設專案中的重點，資金的管理措施直接影響公司的盈利與將來的發展。
關鍵詞：自來水公司；建設專案；資金管理措施
隨著城市化的不斷髮展，人們生活質量的日益提高，對生活、生產用水的要求也日益提升。在這樣的背景下，一些陳舊的、老化的管網已無法再使用。因此，城市管網的更新改造也勢在必行。在改造的過程中，如何有效指揮、管理與使用建設專案的資金，使其更好的為城市供水事業服務，成為當前自來水公司面臨的問題。
一、自來水公司建設專案資金管理現狀
隨著社會的不斷髮展，我國社會經濟逐漸蓬勃發展，基礎設施的建設投資也逐漸加大。同時，近年來我國開始出臺一系列的規劃，以期擴大社會的生產規模，推動科學技術的發展進步。其中，自來水基礎設施的建設就是其中一項。在建設專案日益增多的背景下，建設專案的資金管理也變得尤為重要。但是，分析當前我國自來水建設專案的資金管理現狀，可以發現多由地方政府與地方水務集團組織籌建，但財政也會給予一定的補助。但由於補助資金有限，因此，自來水公司專案建設中通常會多方面籌措資金（上級專項資金、同級配套資金以及自籌資金等）。但在這些資金管理中，公司還面臨一些問題。
二、自來水公司建設專案資金管理中的問題
1.配套資金不足
配套資金不足，是目前我國自來水公司建設專案資金管理中最為重要的問題之一。其具體體現在：一些地方政府的債務逐漸集中到期，但是政府的財政收入卻由於種種原因不斷萎縮，導致政府自身在財政上存在困難，無法拿出多餘的補助資金。導致自來水公司在配套設施建設中，拿不到配套資金。這在一定程度上無疑是增加了自來水公司的負擔。在這樣的背景下，一些自來水公司自身沒有意識到問題的嚴重性，沒有自己積極自籌建設資金，反而被動的等待、甚至完全依靠政府的資金補助，等待補助資金到位才開始建設。造成了建設專案不能準時、按期，甚至不能完成，而且嚴重影響工程質量。
2.無法專款專用
分析我國自來水專案工程建設情況。可以發現，一直以來，我國自來水專案建設工程的資金都是安排專門的用於自來水專案工程建設中的。規定中也明確表明了該類資金僅能用於專案的建設，不能用於以外。這樣可以保證專案資金的專項專用，保證資金的使用效果。但在實際情況中，部分自來水公司的領導到等級意識深厚，認為自己就是公司的統治者、發言人，具有決策權利，下級應該嚴格服從自己的命令。通常，有著這一觀念的人，自我約束力不強。因此，時常將專項資金挪至他用，導致專案建設資金無法得到專項專用。
3.制度薄弱且專業不足
其中制度薄弱具體表現在以下方面：（1）自來水建設專案成立之後，公司一般會成立相應的工程建設班子負責。但是，在財務人員的分配上，由於沒有相關的制度、規定。因此，公司在財務人員的分配中存在很多不合理現象。如：用人任人唯親，忽視人員專業素質與技能，導致人員分配不合理。（2）為了自身利益，任職財政人員經常拉幫結派，互相包庇，不考慮施工單位的資質，只重視利益的獲取。時常將施工專案層層分包給不規範、不專業的施工隊，以方便自己從中獲取利益。專業不足表現在：正式由於制度的薄弱，導致工程分包混亂，承包工程的.多個施工隊規模不一，專業度存在差異，工作交接存在困難，導致賬目缺乏真實性與時效性且影響建設工程的質量。
4.缺乏監管且懲罰不力
目前，我國政府逐漸意識到自來水公司建設專案中資金管理的重要性，並積極成立了財政、審計以及監察部門，開始加大對自來水建設資金的監管，也取得了一定的成績。但是，政府忽略了三者間協同配合的難度，也沒有成立全責分明的管理監督責任機制，導致這些部門往往是各辦個事，沒有協同。這就造成了部分部門只能監管某階段或某部分，無法監管整個過程，為公司的違法違紀留下漏洞。
三、改善自來水公司建設專案資金管理中問題的建議
1.建立健全制度，保證資金落實
為有效改善或解決自來水公司建設專案資金管理中的問題，首先，相關部門應積極建立健全的制度，為資金管理提出明確的要求與標準，以保證資金的落實，實現專款專用。具體措施如下：應建立政府對自來水工程建設資金扶持的監督措施，跟進地方的實際情況立足民生水利建立相應的工程。制度中應明確表明專案資金應堅持政府補助與自身籌措相結合，保證配套資金及時到位，要求地方政府不得以任何理由截留、挪用資金。並要求自來水公司承諾資金專項專用，任何人不得挪用，以保證資金的使用效率。
2.建立監管部門，落實工作責任
其次，政府應積極落實工作責任制度，要求自來水公司明確工程建設專案資金的責任人，該責任人應對工程建設中的資金管理與使用負總責。要求除總責任人之外，應明確各個專案、各個業務等各項工作的負責人，並遵循“誰管理，誰首籤，誰負責”的工作原則，在實際的建設工程中落工作責任。
3.最佳化招標方案，建立督檢制度
方案是工程建設的基礎，為保證工程建設的順利進行，提高建設工程的資金管理水平。自來水公司在建設招標的過程中，應嚴格按照國家規定招標標準執行招標工作，並對投標方案進行全面的分析、思考，最終選出方案合理、可行度高、資金使用合理的方案。另外，當地政府部門應建立健全的督檢制度，可以不定期（季度、年度等）對工程建設資金進行審計檢查。在發現問題時，應要求並監督其及時整改；在發現違法違紀行為時，應對做出適當處罰，違法嚴重的應及時移送司法機關。
四、總結
綜上所述，當前我國自來水公司建設專案資金管理中還存在一些亟需解決的問題，影響公司的健康、穩定發展。因此，公司應積極對建設專案資金管理現狀進行分析，發現其中存在的一系列問題，並積極找出解決問題的對策，以保證資金的規範與完善，以推動自來水工程建設，促進自來水建設的持續、健康發展。
參考文獻
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