企業稅務自查報告格式（通用10篇）
辛苦的工作在不經意間已告一段落了，回顧這段時間的工作，既存在亮點，也存在不足，我想這個時候，你需要寫一份自查報告了。那麼自查報告的格式，你掌握了嗎？下面是小編收集整理的企業稅務自查報告格式，歡迎大家借鑑與參考，希望對大家有所幫助。
企業稅務自查報告格式 篇1
一、健全工作機制，完善制度建設
我局成立了以局黨組書記、局長單晨光為組長的四川省地方稅務局政府資訊公開（政務公開）工作領導小組，設立了政府資訊公開（政務公開）工作領導小組辦公室。政府資訊公開（政務公開）工作領導小組負責全省地稅系統政府資訊公開工作總體規劃、重大事項、重要檔案的稽核與決策，全面推進、指導、協調、監督全省地稅系統政府資訊公開工作。政府資訊公開（政務公開）工作領導小組辦公室具體承辦領導小組的日常工作。同時，局內各單位均安排了專兼職人員擔任政府資訊公開聯絡員，負責資訊採集、資訊釋出、綜合協調等工作。各市、州地稅局也相應成立了由局長任組長的政府資訊公開領導小組，對各地政府資訊公開工作進行整體部署和統一指導，在系統內形成了責任明確、層層落實的工作格局。
我局從涉及群眾切身利益、切實維護納稅人利益及容易產生不正之風和滋生的環節入手，建立健全政府資訊公開制度。制定了《四川省地方稅務局政府資訊公開指南》、《四川省地方稅務局政府資訊公開目錄》、《四川省地方稅務局依申請公開政府資訊工作規程》、《四川省地方稅務局政府資訊公開保密審查辦法》等一系列規章制度。對政府資訊公開相關資料進行整理，編制《政府資訊公開和機關行政效能建設制度彙編》印發局內各單位。在各市、州局及擴權試點縣、市局辦公室業務培訓中將政府資訊公開作為重點培訓內容。
二、拓寬釋出渠道，提升資訊質量
大力加強內外網資訊建設。內外網站是地稅系統進行政府資訊公開的重要載體。全系統統一使用內網資訊編報平臺並由專人負責編審，實現了省局處室、市、州局及擴權試點縣、市局及時採編報送和資訊登載，確保了資訊工作的時效性，提高了資訊工作的質量和效率。完成了外網改版，開設了政府資訊公開欄目，及時、全面地公開與納稅人及社會公眾密切相關的政府資訊。截至20xx年7月31日，外網共公開各類資訊870條。
積極主動報送專報資訊。圍繞省委、政府和國家稅務總局關注的重點工作，積極向上級部門反映地稅系統工作動態。根據新形勢對資訊工作的新要求，結合工作實踐積極探索資訊工作的新思路、新方法、新途徑，增強工作的主動性和創造性。改進資訊服務方式，加大資訊約稿力度，從會議、檔案、新聞、領導講話和批示中主動尋找、挖掘資訊線索。高度重視資訊編輯細節問題，做到資訊編輯精細化，除嚴格把好資訊編輯質量關，還對格式、標點、印刷精益求精，努力提升資訊工作整體質量，截至20xx年7月31日，共上報省委、政府和國家稅務總局專報130餘篇。其中，國辦採用資訊1條，政府採用專報累計達到33條。
著力完善外部公開平臺。認真做好政府電子政務外網、政府資訊公開專欄、總局地稅頻道等資訊公開平臺的內容保障和網路維護，及時更新發布資訊。從最佳化公文處理流程入手，在公文處理環節增加政府資訊公開選項欄，各處室在擬製公文時根據公文內容確定是否公開、公開時限及公開範圍。公文正式發出後，由專人根據最終填報選項及時釋出。同時，按照《四川省地方稅務局政府資訊公開目錄》主動公開政務動態、人事任免、總結計劃、法規制度等資訊。截至7月31日，我局共向四川政府的網站報送資訊176條，向政府報送資訊公開目錄33條，向國家稅務總局地稅頻道報送資訊126條。此外，我局還精心策劃了省局領導線上訪談節目，由局領導在政府的網站上就房地產稅收有關問題與網民進行實時交流。
有效依託各類新聞媒體。廣泛依託廣播、電視、報刊等媒體渠道對外公開最新、最快的稅收政策和徵管改革各項舉措，讓廣大納稅人及時、準確瞭解最新的稅收政策，理解並支援稅務部門工作，為稅收徵管提供堅強的輿論保障。今年，我局已多次與四川電視臺、四川人民廣播電臺等合作播出形式多樣、內容豐富的稅收政策電視片和廣播節目。在《四川日報》、《中國稅務報》、《四川經濟日報》等報刊上刊載文章38篇。
充分利用其他公開途徑。在機關大廳設立政府資訊公開欄，詳細公開各處室職責、聯絡人、聯絡方式等。實事求是編制了我局20xx年度政府資訊公開工作報告，並在政府的網站上釋出。每年及時向省檔案局送交已公開的檔案資料。
三明確工作重點，突出監督檢查
按照《四川政府辦公廳關於切實做好20xx年政務公開工作的通知》（川辦函〔20xx〕76號）要求，我局著力做好服務“兩個加快”工作，突出公開重點，及時公開地稅系統災後恢復重建、深化行政效能建設、擴大內需保持經濟平穩較快增長等方面的資訊。在具體分類上，以公開為原則、不公開為例外，比照主動公開、依申請公開、不公開的劃分標準，積極主動公開應當公開的資訊，妥善處理依申請公開事項，嚴格把關不予公開的政府資訊。目前，我局共受理依申請公開事項1例，已按規定程式圓滿辦結，未收取任何費用。未出現因政府資訊公開申請行政複議或提起行政訴訟的情況。同時，嚴格按照《四川省地方稅務局政府資訊公開保密審查辦法》進行稽核把關，未發生因政府資訊公開引發失洩密事件。
有效落實政府資訊公開工作，必須切實做好監督考核。我局制定了《四川政府資訊公開過錯責任追究辦法》，建立了政府資訊公開工作考核制度和責任追究制度，定期對政府資訊公開工作進行監督檢查。聘請了28位各行業代表為政府資訊公開社會監督員，為地稅部門資訊公開工作提出意見和建議，監督並反饋政府資訊公開的實施情況。
在省委、政府和國家稅務總局的領導下，我局政府資訊公開工作取得了一定的成績。但離上級的要求還有一定的差距。我局將進一步貫徹落實《中華人民共和國政府資訊的公開條例》，結合地稅工作實際，縱深推進政府資訊公開工作。
企業稅務自查報告格式 篇2
接到國稅局20xx年4月份以前的預警系統預警以後紅字發票異常，進銷項變動率異常，固定資產週轉率，存貨異常，我們進行了認真的自查，發現存在以下情況，可能造成了預警發生：
一、 銷售貨物應在4月份前作收入處理，繳納增值稅，而因種種原因，既未及時開具發票，又未作收入處理，總價款合計(不含稅)xx元：
1、 銷售給雲南雲子酒業有限責任公司的灌裝流水線1條，含水價183525元，不含稅價156858.98元，由於交貨較晚，試車成功後已於xx年5月9日開具了專用發票。
2、 銷售給黑龍江雞西市東北王酒業有限公司的灌裝機1臺等配套裝置，價款含稅xx元，不含稅95726.50元，因發貨時間較晚拖至今年3月份，截至4月30日未作銷售處理。
3、 銷售給茅臺鎮糊塗酒業有限公司的自動封蓋機與風刀烘乾機等各兩臺，價款含稅516000元，除稅後441025.64元，因在生產期間對產品的區域性結構根據客戶要求進行了修改，價款將來可能發生變動，故未開發票，也未在4月前作收入處理。
二、xx年1月至xx年4月銷售下腳料、報廢零配件等收入(不含稅)xx元，其中不鏽鋼屑9621.96元，廢尼龍，廢塑膠屑 285.73元，鑄鐵等廢屑xx元，實際在收入列9252.66元，尚有2299.14元(鋼屑、不鏽鋼屑)已於xx年5月份憑證作收入處理，提取了銷項稅。已列入收入的未開具普通發票。
三、開具的負數發票，是由於上年度新疆亞中機電裝置有限公司違反合同，未按約定付款、提貨，並在價格上存在糾紛，我方開具發票也無法按時交付，因已過報稅期，故開具了負數發票。
企業稅務自查報告格式 篇3
根據x地稅直查(20xx)2002號檔案要求，我企業高度重視x省地稅局直屬分局對企業所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習，採取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業人員協助相結合的方式，於20xx年7月13日-17日針對企業所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現將自查結果彙報如下：
一、本次自查的時間範圍和涉及的稅種範圍
本企業本次自查主要為20xx至20xx年度的企業所得稅的繳納情況。
二、自查工作的原則
1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經稅收相關法規，對本企業20xx至20xx年度在經營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。
2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我企業結合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規範涉稅事項，並以此為契機，加強我企業稅務基礎管理工作，並改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我企業的稅務工作管理水平。
三、自查結果
經過為期一週的自查工作，我企業20xx年—20xx年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。
透過此次自查，我企業 20xx年—20xx年應補繳企業所得稅13096.18元；其中：20xx年應補繳企業所得稅4580.76元；20xx年應補繳企業所得稅 8515.42元。具體情況如下：
1、20xx年度
我企業所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業所得稅時少調增應納稅所得額13881.10元，應補繳企業所得稅額4580.76元，具體調增事項明細如下：
專案金額
未按照權責發生制原則分攤所屬費用13881.10
調增應納稅所得額小計13881.10
應補繳企業所得稅4580.76
(1)未按照權責發生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我企業20xx年未按照權責發生制的原則分攤所屬費用13881.10元，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》(國稅發【20xx】084號文)第四條的規定，我企業應將未按照權責發生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅所得額13881.10元。
2、20xx年度
我企業所得稅自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業所得稅時合計少調增應納稅所得額34061.67元，應補繳企業所得稅額8515.42元，具體調增事項明細如下：
專案金額
購買無形資產直接費用化14061.67
無須支付的應付款項20000.00
調增應納稅所得額小計34061.67
應補繳企業所得稅8515.42
(1)購買無形資產直接費用化：我企業20xx年11月購入財務軟體14300.00元直接計入了當期費用，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》(國稅發【20xx】084號文)的規定，應將該無形資產分期攤銷，應調增應納稅所得額14061.67元。
(2)無需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我企業無需支付的20xx年應付萊思軟體企業20000.00元，軟體企業現己合併，並且該企業一直未催收該筆款項，根據x地稅直函【20xx】89號文中“對於農電提成餘額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規定，應調增應納稅所得額20000.00元。
企業稅務自查報告格式 篇4
一、專項活動組織與開展情況
根據深圳證監局深證局發[20xx]109 號《關於在深圳轄區上市公司全面深入開展規範財務會計基礎工作專項活動的通知》檔案的要求，並以本公司於20xx年x 月x日製定了《財務會計基礎工作專項活動的工作方案》為指導，本公司於x月x日至x月x日對公司財務會計基礎建設情況進行了全面自查，發現了公司存在的問題，並對問題提出整改措施，同時設定了整改時間和整改責任人。
二、自查的內容與方法
本次專項活動是根據《深圳證券交易所創業版股票上市規則》、《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》《會計基礎工作規範》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業內部控制基本規範》等相關規定，整個自查的內容主要包括崗位設定、科目設定、單位相關財務制度設計、外來發票的規範、自制憑證的規範、會計摘要的規範、會計憑證的填制、會計業務的規範、各項資產的盤點、應收賬款的核對、賬齡分析、憑證的裝訂、賬表的處理等。自查的方法包括實地檢查和穿行測試相結合等方法。
三、自查發現的問題
透過對照《深圳轄區上市公司財務會計基礎工作調查問卷》和《深圳轄區上市公司財務會計基礎工作存在的常見問題》經過全面自查，現將自查情況逐項列示如下:
1、財務人員和機構設定基本情況
1.1 主管會計工作負責人及會計機構負責人情況
自查中發現公司總經理兼任主管會計工作負責人的工作，因總經理負責整個公司的全面經營管理，時間精力有限，且受財務會計專業技能限制，公司擬變更主管會計工作負責人及會計機構負責人，變更後總經理不再兼任主管會計工作負責人，由原會計機構負責人變更為主管會計工作負責人，由財務部財務經理擔任會計機構負責人。因財務部財務經理目前還在試用階段，待試用期結束後由財務部與人事行政部門進行綜合考核符合任職條件後，由財務部提交申請，公司總經理批覆報董事會審議透過。此事項在整改期結束之前 (20xx 年10 月31 日)變更完成。
1.2 會計人員崗位設定情況
自查中發現，公司財務部共計設定六名財務人員，設財務總監一名，財務經理一名，會計三名，出納一名，所有財務人員均有《會計從業資格證》，並具備相應的必要的專業知識和專業技能。公司於20xx 年10 月制定會計人員的工作崗位定期輪換制度，未發現有不規範事項。
1.3 會計人員專業培訓情況
自查中發現公司會計人員有定期和不定期參加新會計準則、所得稅彙算清繳、軟體企業稅收優惠政策、扶持企業優惠政策、研發費用加計扣除等外部和內部的相關專題的培訓和講座；20xx 年企業所得稅彙算清繳培訓，外培3 小時，稅務會計梁秀妮和財務總監黎燕紅參加；20xx 年軟體企業稅收優惠政策培訓，外培2.5 小時，稅務會計梁秀妮和財務總監黎燕紅參加；20xx 年企業所得稅彙算清繳注意事項培訓，外培3 小時，總賬會計黃楊梅參加；20xx 年深圳市扶持企業優惠政策講座，外培3小時，總賬會計黃楊梅和財務總監黎燕紅參加；20xx年研發費用加計扣除事項專項培訓，外培2.5 小時，稅務會計梁秀妮參加；20xx年4 月公司全體財務人員黎燕紅、梁秀妮、黃楊梅、朱丹平、徐卓峙、劉飛華參加財務會計基礎工作規範企業內部培訓，內培4 小時；公司制定《員工培訓管理辦法》，財務部會計人員遵照執行，公司對會計人員年審費用予以報銷。未發現有不規範事項。
2、會計核算基礎工作規範性情況
2.1 會計憑證編制及管理情況
自查中發現記賬憑證所附原始憑證單據齊全，會計憑證單獨按月裝訂，採購業務記賬憑證後附付款申請單，合同，發票，採購訂單，入庫單，銀行付款單，所附原始單據齊全。銷售業務記賬
憑證後附發票和銷售彙總表，公司非經營性資金往來事項記賬憑證後附付款申請單和銀行付款單，非經營性資金往來基本都是與全資子公司發生，全資子公司的資金賬戶和賬務處理均由公司管理。記賬憑證有記賬人員，會計機構負責人，出納(收款和付款憑證)，複核人簽名。原始憑證一個月裝訂一次，按年按月順序排列放到櫃子裡，由會計專人保管。總賬和明細賬一年列印一次，由總賬會計和會計機構負責人簽字。無不規範事項。
2.2 記賬基礎工作情況
自查中發現，公司出納付款或者收款後取得銀行支付憑證或者收款憑證及時進行登記、銷售收入是在每個月系統統計並確認後進行集中入賬、採購應付款是在驗收入庫手續和單據齊全後入賬，會計憑證摘要能清楚反映經濟業務，除部分重分類調整分錄外，會計師要求的審計調整均全部入賬。未發現不規範事項。
2.3 合併報表的編制及相關工作情況
自查中發現由公司總賬會計專人負責並用手工編制合併報表和附註，會計機構負責人稽核。按月編制合併報表，並在每個月結束後8 個工作日內完成。不存在由年審會計師代為編制合併報表和附註的情況。對合並範圍主體之間的往來由總賬會計每個月定期對賬，並由會計機構負責人對對賬結果簽字確認。因公司存貨較小，主要是低值易耗品，且庫存量和價值量均較小，財務部門與倉儲部門每半年定期對賬一次，並形成有對賬相關人員簽名的對賬記錄。未發現不規範事項。
3、資金管理和控制情況
3.1 管理制度和崗位設定情況
自查發現公司已經制定貨幣資金管理相關制度，公司財務部是貨幣資金管理部門，公司所有付款均經過由經辦人申請、經辦部門負責人確認、會計稽核、財務經理複核、財務總監稽核、總經理籤批、出納付款的程式進行。財務部負責資金管理業務，財務總監是資金管理負責人，負責確保資金安全有效、確保資金運作合法合規、做好資金籌劃預算、審批銀行開戶申請、稽核支付手續和方式等。資金管理負責人及出納與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高管不構成親屬關係；資金的支付審批、複核與執行崗位分離，資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離，出納沒有兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。未發現不規範的事項。
3.2 付款審批控制情況
自查中發現資金支付尚未建立分級審批制度，執行中所有的資金支付均需要總經理、財務總監審批才能支付；付款申請單註明了款項用途，並附合同、發票、入庫單或出庫單、以及其他相關資料說明。公司對全資子公司借款，除履行一般付款申請程式外，還簽訂借款協議，公司暫未向其他非子公司借款。未發現不規範事項。
3.3 銀行賬戶管理情況
自查中不存在公司以個人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的情況，由出納赴銀行獲取銀行對賬單，同時公司指定總賬會計專人每月核對並編制銀行餘額調節表，並由財務總監複核簽名並留底。單位付款基本使用銀行支付，出納根據籤批的付款申請單及附件辦理付款手續。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或者蓋章。
公司為加強對銀行對賬單的稽核和管理，根據企業內部控制指引有關資金的相關要求公司擬對“由出納赴銀行獲取銀行對賬單”進行整改，改由其他財務人員赴銀行獲取對賬單。
3.4現金和票據的管理情況
自查中發現已經建立定期的現金盤點制度；制度規定公司的庫存現金限額為5 萬元。日常使用的票據種類為支票，並設定票據登記薄，對票據購買、領用、登出進行記錄，作廢票據沒有銷燬，不存在加蓋公司公章或財務專用章的空白票據。不存在現金坐支現象，出納每日對現金進行盤點，總賬會計不定期抽盤和每月末盤點，並出具盤點表。未發現不規範事項。
3.5 財務印鑑保管情況
自查中發現財務專用章由出納保管，法定代表人私章由財務總監保管，發票專用章由稅務會計保管。自查中發現使用財務印鑑未形成登記記錄。公司擬增加使用印鑑登記薄臺賬加強印鑑管理。
4、企業會計政策相關情況
4.1 財務管理制度體系基本情況
自查中發現，在公司財務管理制度下，公司建立了如下財務管理相關制度:費用報銷制度、點卡管理制度、會計基礎工作規範、採購庫存管理流程、研發支出核算管理規定、固定資產管理辦法、對外擔保管理制度、對外投資管理制度、關聯交易決策制度、募集資金管理辦法、資訊披露制度、現金盤點制度、預算管理制度等，最後一次修訂時間在20xx 年6 月。未發現不規範事項。
4.2 企業會計政策相關情況
自查中發現公司會計政策按照《企業會計準則》(xx)進行了修訂，並經20xx 年第一次臨時股東大會審批。下屬子公司的會計政策由母公司統一制定，並要求合併範圍內各主體均採用與母公司一致的會計政策和會計估計。未發現不規範事項。
4.3 企業會計估計相關情況
自查中發現公司財務管理制度中已經對會計估計的變更做出了相關規定，會計估計變更事項需要履行公司董事會審批程式，財務管理制度規定需對公允價值變動收益進行檢查，但未做出具體的流程和審批程式，公司目前不存在需要對公允價值變動收益進行檢查的專案。財務管理制度規定需對預計負債進行檢查，但未做出具體的確認流程和審批程式。
為加強和完善對財務管理制度的建設，公司對預計負債的確認、審批等相關的流程和審批程式作為整改事項，在整改期限結束之前(20xx 年10 月31 日)制定出相關制度。
4.4 重大會計差錯更正情況
自查中發現公司制定《年報資訊披露重大差錯責任追究制度》，當財務報告存在重大會計差錯更正事項時，公司審計部應收集、彙總相關資料，調查責任原因，進行責任認定，並擬定處罰意見和整改措施。審計部形成書面材料詳細說明會計差錯的內容、會計差錯的性質及產生原因、會計差錯更正對公司財務狀況和經營成果的影響及更正後的財務指標、會計師事務所重新審計的情況、重大差錯責任認定的初步意見，之後提交董事會審計委員會審議，並抄報監事會。公司董事會對審計委員會的提議做出專門決議，獨立董事發表獨立意見；公司監事會切實履行監督職能，對董事會的決議提出專門意見並形成決議。公司最近三年未發生重大會計差錯事項。未發現不規範事項。
4.5 資產減值測試管理情況
自查中發現公司財務管理制度對資產減值做了具體的檢查要求，對應收款進行減值測試的方法是根據應收款客戶合作現狀、造成欠款原因、催款情況以及欠款時間進行測試，測試的頻率為每個年度，因公司存貨較少，主要是低值易耗品，且庫存量和價值量均較小、購買時間短，基本未做存貨減值測試。未發現不規範事項。
5、財務資訊系統使用和控制情況
5.1 財務資訊系統基本情況
5.2 財務資訊系統應用情況
自查中發現當月會計憑證生成後，實行交叉稽核，即制單人不能稽核由自己所錄入的會計憑證，需由不同的人員進行稽核、記賬。未發現不規範事項。
5.3 財務資訊系統訪問許可權的控制
自查中發現財務人員根據職位類別及其他部門使用人，填寫《財務資訊系統許可權申請單》，並經財務部門負責人審批後向it 系統申請對應的系統許可權，除公司財務人員外，公司其他部門人員非經財務部門負責人審批許可不得使用財務軟體。關聯公司人員不得操作使用本公司的財務軟體並進入查詢本公司財務系統資訊。未發現不規範事項。
6、母公司對子公司財務管理和控制情況
6.1 全面預算管理的執行情況
自查中發現母公司對子公司實行全面預算管理，原因是子公司為新設公司，公司的預算由運營中心負責編制，公司由總經理、運營中心、技術中心、研發中心、財務部組成預算管理委員會，但此小組不是正式機構，在制定預算或者修訂預算時進行小組稽核，公司運營中心負責參與預算的編制，具體編制程式為由運營中心產品部制定各產品經營預算，經與預算管理委員會討論後交財務部彙總編制總體預算，審批程式為產品部經理提交、運營中心總監稽核、研發中心總監確認、財務總監稽核、總經理籤批。在預算執行中涉及到調整預算的，需要同樣的審批，審批流程與預算編制的審批流程一致。財務部負責對下屬子公司預算完成情況進行考核。未發現不規範事項。
6.2 母公司對子公司的資金管理
自查中發現公司目前有三家全資子公司，其中一家深圳網頁遊戲子公司有少量業務，其餘兩家為蘇州子公司，還未正式運營，全部子公司的賬務及資金賬戶均由母公司財務部兼職管理。子公司開立銀行賬戶須經母公司審批，從管理制度上公司不允許下屬子公司之間發生日常經營業務以外的資金往來，子公司日常經營業務範圍內的支出，均需要母公司審批，子公司向外提供借款、向外擔保、向銀行或其他單位融資均需要母公司審批。未發現不規範事項。
6.3 母公司對子公司財務人員的管理情況
自查中發現子公司目前沒有全職財務人員，財務人員全部由母公司財務部財務人員兼任，由母公司進行統一管理。隨著公司未來業務規模的擴大，公司會加強對子公司財務人員的配置，並實行有效監管，此事項作為公司的長效整改專案。
企業稅務自查報告格式 篇5
按照貴局於20xx年7月4日下發的《稅務稽查查前告知書》(國稅稽告字[20xx]001號)的相關要求，我公司組織相關人員於20xx年7月5日至7月30日，對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日所屬期間涉及到的相關涉稅情況進行了全面的自查，現將自查情況報告如下：
一、企業基本情況：
xxxx公司成立於20xx年7月，註冊資金1000萬元整。由於公司股東從事過礦產資源的開發的相關工作，成立公司的主要目的是為了對xx市xx縣當地的礦產資源進行投資開發，並同時承接部分通訊電纜工程業務。
xxxx公司成立以後，主要是從事了對xxxx市xx縣當地的礦產資源的前期開發工作，公司投入了大量的人力、物力和資金，成立了xxxx公司xx分公司，相繼對xx縣可能存在礦產資源的xx礦點、xxx礦點進行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時，為開發當地的旅遊資源，在xx縣政府的要求下，投資成立了xxxx有限公司。 由於礦產資源開發的前期工作具有較大的不確定性和風險性，加上國家的政策的不斷變化，xxxx公司雖然開展了大量的工作，但由於該工作難度較大，過程複雜，至今雖已開展了五年多的工作，但尚未形成具有開發條件和價值的礦點。同時，由於資金需求量大，公司資金有限，前期開發工作時斷時停，公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實力的合作開發者上，為此xxxx公司除欠銀行貨款外，尚欠大量的私人借款。
二、企業涉稅情況：
xxxx公司到目前為止，在對礦產資源的前期開發工作上，未有收入體現，應不存在相關的稅收問題。
xxxx公司近年來除開展以上工作外，另外的業務主要是承接了xx市當地在電站開發工作中的配套通訊電纜施工工程業務。其中，20xx年取得收入245494元，開具普通銷售發票，已繳納增值稅7364.82元。當年公司賬面反映虧損964744.37元，經納稅調整後應納稅所得額為-934513.92元，未繳納企業所得稅；20xx年取得收入1462122.25元。其中開具普通銷售發票143071.30元，開具通訊工程款發票1319050.35元，已全部繳納營業稅，當年公司賬面反映虧損469615.35元，經納稅調整後應納稅所得額為-385409.95元，未繳納企業所得稅，當年預繳所得稅為2321.04元。
三、本次稅收自查情況：
接到貴局通知以後，按照貴局通知後附的相關要求，我公司安排有關人員對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的相關涉稅工作進行了全面的檢查，主要的檢查內容分為以下部分進行：
1、 增值稅相關涉稅情況檢查：
我公司由於涉及的'流轉稅業務主要是通訊工程施工，在20xx年度取得收入245494元時，開具了普通銷售發票，按3%的比例繳納了增值稅7364.82元。20xx年開具普通銷售發票143071.30元，應繳納增值稅，由於我公司屬小規模納稅人，按3%徵收率計算，應繳納增值稅為143071.30×0.03÷/1.03=4167.13元。
2、對與收入相關的事項進行了檢查。
我公司20xx年取得收入245494元，20xx年取得收入1462122.25元，在對我公司業務及發票開具情況進行全面檢查後，特別是對公司的往來款項進行了全面的檢查和分析，對預收賬款、其它應付款各明細的形成原因、核算過程及相應原始憑證進行了落實，自查中發現20xx年度已掛賬的預收賬款-xxx電站540000萬元，由於當時核算時該款項屬該電站上一級單位付款，後期一直未能處理，屬已收款未確認收入專案，因此在此次檢查中應確認該收入540000萬元。
3、對與成本費用相關事項進行了檢查。
經對我公司成本費用情況進行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問題：
⑴ 、產品銷售成本及結轉方面存在的問題：
經檢查，我公司20xx年取得收入245494元，賬面反映產品銷售成本198450元；20xx年取得收入1462122.25元，賬面反映產品銷售成本1225994元。
經對我公司財務人員及業務相關人員進行了解和核對，公司財務人員在核算產品銷售成本時，是按一定的毛利率計算而得出。20xx年的成本已取得相關發票，20xx公司在開展通訊工程施工過程中，大量的施工費用及工程配套材料費用款項由當地的施工隊伍進行建設，工程款已實際付出，相關費用掛賬於其它應收款上，由於工期較長，加上施工過程中施工隊發生工傷事故(目前法院尚正式判決)，公司未及時取得相關發票。在此次自查中，我公司按收入的50%確認銷售毛利，應調增應納稅所得額為1225994元-1462122.25元×50%=494932.87元
⑵ 、期間費用核算方面存在的問題：
在對我公司20xx年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：
① 房屋裝修及裝置款共87481.37元未採取攤銷，直接計入管理費用；
② 購入固定資產(電腦、辦公傢俱等)57200元直接計入管理費用，未採取折舊方式進行攤銷；
③ 個人電話費用合計9751.72元計入公司管理費用未納稅調整；
④ 會務費、汽車超速罰款共3380元計入管理費用-其它費用未作納稅調整；
⑤ 未取得正規發票入管理費用金額1760.40元未納稅調整。
⑥ 支付的工程款80130元應計入施工成本科目。
在對我公司20xx年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：
① 個人電話費用合計3276.05元計入公司管理費用未納稅調整；
② 未取得正規發票入管理費用金額6000元未納稅調整。
3、對相關涉稅事項進行了檢查。
我公司在對20xx年企業所得稅納稅申報時，資產類調整專案固定資產折舊62792.37元會計折舊和稅法規定折舊一致，納稅調增金額62792.37元屬編報錯誤。
4、自查中存在的問題說明。
透過自查，我公司由於開具普通銷售發票應補繳增值稅4167.13元，我公司20xx、20xx年度企業所得稅應分別調整如下：
20xx年度：調整後企業所得稅應納稅額=-934513.92+540000+87481.37+57200+9751.72+3380+1760.40-80130 =-154810元
20xx年度：調整後企業所得稅應納稅額=-385409.95+494932.87元+3276.05+6000=118798.97元
應補繳企業所得稅=118798.97元×25%=29699.74元-2321.04元 =27378.7元
以上所述為我公司本次自查的情況總結，不當之處敬請指正。
企業稅務自查報告格式 篇6
根據x地稅直查（20xx）20xx號檔案要求，我公司高度重視x省地稅局直屬分局對企業所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習，採取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業人員協助相結合的方式，於20xx年x月xx日—xx日針對企業所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現將自查結果彙報如下：
一、本次自查的時間範圍和涉及的稅種範圍
本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業所得稅的繳納情況。
二、自查工作的原則
1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經稅收相關法規，對本公司20xx至20xx年度在經營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。
2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我公司結合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規範涉稅事項，並以此為契機，加強我公司稅務基礎管理工作，並改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務工作管理水平。
三、自查結果
經過為期一週的自查工作，我公司20xx年—20xx年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。透過此次自查，我公司20xx年—20xx年應補繳企業所得稅14096.18元；其中：20xx年應補繳企業所得稅4580.76元；20xx年應補繳企業所得稅8515.42元。具體情況如下：
1、20xx年度
我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業所得稅時少調增應納稅所得額14881.10元，應補繳企業所得稅額4580.76元，具體調增事項明細如下：
（1）未按照權責發生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我公司20xx年未按照權責發生制的原則分攤所屬費用14881、10元，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》（國稅發【20xx】084號文）第四條的規定，我公司應將未按照權責發生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅所得額14881.10元。
2、20xx年度
我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業所得稅時合計少調增應納稅所得額34061.67元，應補繳企業所得稅額8515.42元，具體調增事項明細如下：
（1）購買無形資產直接費用化：我公司20xx年11月購入財務軟體14300.00元直接計入了當期費用，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》（國稅發【2000】084號文）的規定，應將該無形資產分期攤銷，應調增應納稅所得額14061.67元。
（2）無需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我公司無需支付的20xx年應付萊思軟體公司20000.00元，軟體公司現己合併，並且該公司一直未催收該筆款項，根據x地稅直函【20xx】89號文中“對於農電提成餘額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規定，應調增應納稅所得額20000.00元。
企業稅務自查報告格式 篇7
根據xx市國稅稽通(20xx)445號通知書要求，我公司對20xx年度至20xx年度三年的增值稅繳納情況進行了自查，現將自查情況彙報如下：
一、企業基本情況
xx縣xx煤業有限公司成立於二00三年十月，經營地址：xx縣茅坪場鎮白雲村二組；法定代表人：xxx；註冊資本：390萬元；公司型別：有限責任公司；經營範圍：煤礦投資，農副產品購銷，煤炭開採、銷售；增值稅一般納稅人，稅務登記證號：xxxxxx。
公司年設計生產能力20萬噸，職工300人，連續五年來被xx縣人民政府授予“先進納稅單位”稱號，成為xx縣地方經濟發展的龍頭企業，為xx縣稅收發展做出了巨大的貢獻。
公司主營煤炭開採、銷售業務，兼營煤炭購銷業務；增值稅由xx縣國家稅務局徵收，企業所得稅由xx縣地方稅務局徵收。銷售方式為坑口交貨，結算方式為現金或銀行轉賬，運輸費及雜費由購貨方負擔，增值稅稅率20xx年-20xx年為13%，20xx年為17%，進項稅主要為火工品、電力、柴油、備品配件、坑木、軌道等。xx年起機器裝置等固定資產納入抵扣範圍。
公司自成立以來，嚴格按《稅收徵管法》、《增值稅暫行條例》辦理涉稅業務。xx年已透過宜昌市國稅稽查局檢查，xx年也經過xx縣國稅稽查局檢查，除因政策理解不透、操作不當等原因造成少繳部分稅款以外，無重大偷逃國家稅款行為，能取得這種優異成績的主要原因是xx縣國稅局對企業的精心輔導和精細管理!
二、稅金繳納情況：
1、20xx年度納稅情況：
20xx年初公司庫存原煤xx噸，當年生產原煤184679.88噸，外購原煤32904.42噸，共銷售原煤218311.28噸，實現銷售收入49849498.43元，銷項稅額6480434.72元，進項稅額1906922.60元，繳納增值稅xx元。其中自產原煤增值稅負擔率為9.57%，外購原煤增值稅負擔率為7.20%。
當年根據xx縣國稅局《關於對全縣煤炭行業稅收徵管情況進行集中巡查的通知》精神，公司虛心接受檢查，對發出商品等財務處理不當行為及時進行了更正，並足額繳納了稅金，20xx年1月17日，xx縣國稅稽查局對我公司20xx年1月1日至20xx年xx月31日的的納稅情況進行了檢查，並下達了稅務行政處罰決定書“遠國稅稽罰(20xx)2號”檔案，對公司未按規定設定賬簿行為處以2000元的罰款，該罰款於20xx年1月18日上交。
2、20xx年度納稅情況：
20xx年度共生產原煤209272噸，外購原煤47008.34噸，銷售原煤253968.xx噸，實現銷售收入79904230.43元，銷項稅額 10387549.96元，進項稅額2768685.76元，繳納增值稅7618864.20元，其中自產原煤增值稅稅負率為10.08%，外購原煤增值稅稅負率為6.84%。
20xx年10月，根據xx縣國稅局關於加強煤炭行業稅收管理的要求，公司在國稅局的輔導下，透過自查的方式，補繳增值稅2xx687.66元，加收滯納金2339.56元，於20xx年11月6日上繳入庫。
3、20xx年度納稅情況
20xx年度共生產原煤175365噸，外購原煤25866.91噸，銷售原煤203410.54噸，實現銷售收入52625469.36元，銷項稅額 8946329.85元，進項稅額3049808.96元，其中生產裝置抵扣進項稅489155.15元，應繳納增值稅款5896520.89元，實際入庫 6876334.67 元。其中自產原煤增值稅稅負率xx.57%，外購原煤增值隨稅負率2.46%。
20xx年3月，為提高納稅人稅法遵從度，共同打造良好的稅收環境，xx縣國稅局與我公司簽訂“納稅責任書”，徵納雙方嚴格按照責任書規定的基本要求、基本職責、國稅機關承諾事項執行。
根據責任書的職責，我公司對20xx年度增值稅納稅情況進行自查，在自查過程中：發現20xx年7月16日支付汽車檢修費 9604.69元系維修鄂E6A363號小轎車費用，該小車不屬於本公司固定資產，該費用不應該由本公司負擔，固該維修費用8209.14元應予衝回，進項稅額1395.55應予以轉出。
以上是我公司20xx至20xx年度自查情況，現上報貴局，在今後的工作中，我們一定按照《會計法》、《稅收徵管法》的規定辦事、建立健全會計制度，完善財務體系，爭做納稅先進單位!
企業稅務自查報告格式 篇8
一、企業基本情況：
我公司系私營企業，經營地址：xxxxxx主營：xxxx註冊資金：xxx人。法人代表：xxx，在冊職工工資總額xxxx。20xx年實現營業收入20xx年度經營性虧損xx元。
二、流轉稅（地稅）：
1、主營業務收入：我公司20xx年1月—20xx年12月實現主營業務收入元。
2、營業稅：我公司20xx年1月—20xx年12月應繳納城市維護建設稅元，已繳納多少元，應補繳多少元。
3、城市維護建設稅：我公司20xx年1月—20xx年12月應繳納城市維護建設稅元，已繳納多少元，應補繳多少元。
4、教育費附加：我公司20xx年1月—20xx年12月應繳納教育費附加元，已繳納多少元，應補繳多少元。
5、殘疾人就業保障金：我公司20xx年1月—20xx年12月年應繳殘疾人就業保障金多少元，已繳納多少元，應補繳多少元。
6、防洪保安資金：我公司20xx年1月—20xx年12月應繳防洪保安資金多少元，已繳納多少元，應補繳多少元。
7、地方教育附加費：我公司20xx年1月—20xx年12月應繳多少元，已繳納多少元，應補繳多少元。
三、地方各稅部分：
1、個人所得稅：我公司法人代表20xx年度-20xx年度工資收入元，我公司20xx年度-20xx年度個人工資收入未達到個人所得稅納稅標準，無個人所得稅。
2、土地使用稅：我公司20xx年度-20xx年度應稅土地面積10000平方米，應納土地使用稅2萬元，已繳納。
3、房產稅：我公司20xx年度-20xx年度應稅房產原值1000萬元，應納房產稅8.4萬元，已繳納。
4、車船稅：我公司擁有乘用車輛，應繳納車船稅元，已繳納；商用車輛，其中客車輛，應繳納車船稅xx元，已繳納；貨車輛，應繳納車船稅xx元，已繳納。
5、印花稅：我公司20xx年度-20xx年度主營業務收入元，按0.03%稅率應繳納印花稅元。帳本4本，每本5元貼花，共計xx元。合計應繳納印花稅xx元。
四、規費、基金部分：
1、我公司20xx年度-20xx年度為職工150人繳納了社會養老保險及醫療保險，其他人員未在我公司繳納，原因系這批職工的社會養老保險及醫療保險仍由以前的工作單位代繳，關係未轉入我公司。
2、我公司20xx年度-20xx年度交繳殘疾人就業保障金元。
五、發票使用情況：
20xx年度-20xx年度我公司開具了xx發票，多少張，金額多少，已全部記帳作收入。
小學治理教育亂收費自查報告個人師德自查報告效能監察自查報告
企業稅務自查報告格式 篇9
20xx年x月xx日貴局召開了稅收專項檢查動員大會，會後我們根據大檢查安排意見對我單位20xx年至20xx年x至x月底以前的納稅情況進行了認真的自查。現將自查情況報告如下：
一、企業概況
實收資本xxxx，公司下設工程部、財務部、銷售部、辦公室等職能科室。目實現銷售收入xxxxxx元。
二、自查情況
根據貴局大檢查安排意見，我們重點對本企業20xx年至20xx年x月底以前的納稅情況進行了自查，自查結果為：
1、營業稅檢查情況：截止20xx年x月底，本企業少繳營業稅：xxx元；城建稅：xxx元；教育費附加：xxx元；土地增值稅：xxx元；水利基金：xxxx元；少繳稅的主要原因是：20xx年x月公司競拍土地xx、xx畝，當時的成交價為每畝地xx萬元，原計劃土地拿到後能儘快開工建設，加快資金回籠，但由於在拆遷過程中個別住戶設定障礙，以至於拖到現在無法拆遷，加之大部分住戶的安置補償、過渡費等費用使企業資金週轉出現了嚴重的困難，因此造成了稅款的拖欠。
2、代扣稅檢查情況
根據稅務局要求，我們對建築企業的稅收情況進行了認真的監督，並積極進行了代扣代繳，儘管如此目前還有一些問題：
①由於工程未決算，目前已付工程款xx元，工程款暫未代扣稅金。
②其他由於正在辦理外派證，已付xx元，暫未代扣稅金。
經過自查，我們充分認識到了自己的錯誤，除積極補交稅款外，在今後的工作中我們一定認真學習有關法律法規，學習稅收知識，改正錯誤，遵紀守法，照章納稅，為國家富強，企業發展盡我們應盡的義務。
企業稅務自查報告格式 篇10
20xx年以來，我行根據廣東省地方稅務局粵地稅企檔案《關於開展稅收風險自評重點複核的通知》精神，在省、市地稅局的領導下，以十八屆六中全會精神為指導，全面貫徹落實科學發展觀，按照我行領導的總體要求和重大部署，始終把會計工作的三個基本職能“服務、參與、監督”作為財務工作的指導思想，密切結合國家稅務總局《稅收徵收管理辦法》和我行稅務自查工作的要求，有力地推動了各項工作，取得了豐碩成果，並與20xx年x月x日對我行20xx年xx月——20xx年xx月的賬務進行了自查，現將自查的情況彙報如下：
一、稅務自查工作開展情況
在計劃制定階段，我行從全域性發展的高度充分認識稅務工作的重要意義,根據地方稅局領導統一安排,結合我行實際,及時制定了年度稅務工作方案,分階段明確了工作重點,成立了稅務自查工作領導小組和工作小組。由財務部牽頭，負責稅務自查的宣傳動員工作，組織對自查內容進行宣傳，並形成有針對性、操作性強的檢查方案和分工。紮實有效地開展了一工作.針對市稅局領導提出的重要指導意見,我行高度重視,認真對待。
(一)深化稅務文化建設，強化責任意識
依法納稅是企業應盡的義務。作為商業銀行，更需要明確界定各項工作的分工、程式、手續、要求，把握規律，理清思路，規範納稅過程行為。將增強稅務工作相關人員的責任心、進取心作為稅務文化建設的核心目標，倡導誠信納稅的稅務風險管理理念。
(二)增強工作執行力，防範稅務風險
客觀分析本企業的稅務風險，確定稅務風險管理的重點，梳理稅務風險管理流程和框架。進一步明確稅務管理崗位職責和許可權，確保稅務管理的不相容崗位相互分離、制約和監督。改進手段，健全完善稅務管理機制，按照誰主管誰負責,誰的問題誰整改的要求,堅持稅務工作目標管理，將制度建設、思想政治學習、職業道德、行業作風、綜合治理等各方面，與年終獎金、評優、晉升等掛鉤，並採取有效措施對全所的職業道德和行業作風實行月查制度，直接同年終獎金掛鉤，使員工養成周密細緻、科學高效的行為習慣。
(三)完善教育培訓機制，增強專業技能
培訓內容專業化，重點培訓與我行密切相關的大稅種，特別是加強增值稅轉型和個人所得稅有關內容的培訓。開展我行內部的互動式培訓，帶動相關人員業務水平的提高。並由專門涉稅人員負責收集適用本單位的稅收法律法規，對新頒佈或釋出的稅收法律法規及時進行學習研究，準確理解和把握有關稅收政策。今年以來，已組織稅務專項培訓x次，相關專業人員培訓覆蓋率100%。
(四)抓好整治工作，保持我行穩定與發展
認真貫徹落實稅收徵管體制改革和人事制度改革工作精神，結合單位具體情況，穩步推進，不斷深化，正確處理好改革發展與穩定的關係，依靠廣大幹部群眾，順利完成了專項治理工作。
在治理過程中，充分發揮群眾監督作用，依法辦事，在人事用工、分配製度改革方面引入競爭機制，按需設崗，按崗定酬，擇優聘用，定期考核，變身份管理為崗位管理，建立起“上崗靠競爭、分配靠貢獻、管理靠合同”以及我行自主用人的充滿生機活力的的人事管理體制，充分激勵職工工作積極性。透過治理，理順了單位稅收稽查執法執行機制和管理機制，為我行的進一步發展奠定了堅實的基礎。
二、自查結果
20xx年度稅務自查工作由財務、人資、內審、內控、營銷、物資等各專業人員聯合參加，將稅種分解並落實到責任部門的責任人，按照廣東省稅務局制定的自查提綱和自查工作底稿，結合我行的情況，逐項、逐條進行嚴格檢查，確保稅務自查面100%覆蓋。增值稅指標xx萬元，企業所得稅xx萬元，其他稅收指標xx萬元，代扣代繳合計xx萬元。(請您在這裡新增上貴單位需要交納的稅款。)經檢查，20xx年共計上交各項稅費xxx萬元，為發現應補稅情況。
透過此次稅務自查活動，我行進一步加強了稅務風險管理，杜絕僅是出現問題後解決問題的情況，全面提高了稅務工作能力，我行將繼續規範會計制度，提高稅收工作水平，增強員工的稅務風險管理意識，並將其作為企業文化建設的一個重要組成部分。