應付職工薪酬貸方
計提時：
借：管理費用10000
製造費用10000
生產成本10000
貸：應付職工薪酬30000
發放時：
借：應付職工薪酬25000
貸：銀行存款24000
其他應收款-體檢費500
製造費用--水電費100
其他應付款-保證金100
應交稅費-應交個人所得稅200
其他應收款-個人社保100
那麼月末貸方餘額為5000元，此5000元是公司準備下月發現金，當實際發放時：
借：應付職工薪酬4600
貸：現金4600
這樣下來，還是有餘額400元，其實所有實發工資已全部發完。請問此財務該如何