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會計賬務處理 希望有高手來回答一下

關於會計賬務處理 (希望有高手來回答一下)

新接手一個公司的賬務,發現有幾個地方不知道怎麼處理的,都是跨年度的了

1.之前的.會計每個月都沒有做計提工資,不透過應付工資科目

借:管理費用-工資

X

生產成本-工資

X

貸:現金

X

要怎麼更正?

2.社保個人出的部分做

借:應付工資-社保

X

貸:銀行存款

X

然後應付工資-社保科目就堆積了差不多10萬的借方餘額,怎麼處理?

3.預提費用科目有20萬貸方餘額,能用車輛費來衝嗎?

4.保險費公司全出了,不做收回稅法上透過嗎?

希望有高手來回答一下