1. 首頁
  2. 公司繳納稅種

企業都需要交哪些稅?

 

企業都需要交哪些稅 ?

  1、企業一般是根據企業的經濟性質和經營業務來確定企業應繳納的稅種和稅率; 生產企業和貿易企業只是作為小規模企業時,在交纳增值稅時有區別,生產的税率是6%,貿易的稅率是4%,如果都是一般納稅人,稅率沒有區別,都是17%.   2、從事生產、銷售、修理修配的的企業一般要交增值稅,增值稅的納稅人分為增值稅一般納稅人和小規模納稅人。一般納稅人是指工業年收入能達到100萬,商業年收入能達到180萬的企業,一般納稅人的稅率是17%,可以抵扣购進貨物的進項稅金;小規模工業企業的增值稅稅率為6%,商業4%。增值稅在国稅申報繳納。   3、從事提供應稅勞務(餐飲、服務、廣告、運輸、諮詢等等)、轉讓無形資產或銷售不動產的企業要繳納營業稅。營業稅的稅率根據行業不同,從3%到5%,個別的行業20%,如網咖等。營業稅在地稅繳纳。   4、企業所得税:是針對企業利潤徵收的一種稅,基本稅率是33%,另有兩檔優惠稅率18%、27%。應納稅所得額(即稅務機關認可的利潤)在十萬以上33%的稅率,三万以下18%稅率,三至十万27%。企業所得稅有兩种徵收方式:核定徵收與查帐徵收,查帳徵收是根據企业的申報的收入減去相關的成本、費用算出利潤後再根据利潤多少乘以相應的稅率,算出應納稅金。核定徵收就是不考慮你的成本費用,税務機關直接用收入乘以一个固定比率(根據行業不同),得出的數就作為你的利润,然後再根據多少,乘以相應稅率。核定徵收一般適合核算不健全的小型企業。2002年1月1日以後成立的企業,企業所得稅在國税繳納。(個人獨資企業不缴納企業所得稅,而是在地税繳納個人所得稅)。   5、此外企業還交納一些附加稅和小稅種。城建稅和教育費附加是增值稅和營业稅的附加稅,只要交納了後者就要用交納數作為基數乘以相应稅率繳納附加稅。城建稅根據企業所在地區不同,稅率分為7%(市區)5%(县城鎮)1%(其他),教育費附加稅率是3%。小稅种包括印花稅、房產稅等,此外還要代扣員工的個人所得稅等。這些附加稅和小稅種都是在地稅交納

企業應繳納哪些稅 ?

  企業主要交的稅費:   1、營業税=服務業收入*稅率為5%(適合有服務業的企業)(月報);   增值税=商品銷售收入(不含稅)*3%(適合小規模納稅人)(月報);   增值稅=商品銷售收入(不含稅)*17% - 進貨金額(不含稅)*17%(适合一般納稅人)(月報);   2、應納城建稅=應纳增值稅+營業稅*7%(月報);   3、應納教育费附加=應納增值稅+營業税*3%(月報);   4、堤圍防護費:營業收入*0.1%(各地徵收標準不同,有些地方不徵收)(月报);   應納地方教育費附加=應納增值稅+营業稅*2%((各地徵收标準不同,有些地方不徵收)(月報);   5、所得税=利潤總額*稅率為25%(季報);(符合條件的小型微利企業所得稅稅率為20%,小型微利企業是指从事國家非限制和禁止行業,並符合下列條件的企業:工業企業,年度應納稅所得额不超過30萬元,從業人数不超過100人,資產總额不超過3000萬元;其他企業,年度應納稅所得額不超過30萬元,從業人數不超過80人,資產總額不超過1000萬元)。   6、個人所得稅(月報);实行代扣代繳,不管工資薪金是否超過2000元都要實行全員全額申報。   應交個人所得稅 (按個人工資薪金計算交納的個人应交的稅額,以每月收入額减除免稅的應個人負擔的“五險一金”等專案,再減去允許扣除費用2000元后的餘額,為應納稅所得額。   應交個人所得稅額=應纳稅所得額*適用稅率-速算扣除數。   附:個人所得稅稅率表(工資、薪金所得適用)   級數 每月應纳稅所得額 稅率(%) 速算扣除數   1 不超過500元的 5 0   2 超過500元至2000元的部分 10 25   3 超過2000元至5000元的部分 15 125   4 超過5000元至20000元的部分 20 375   5 超過 20000元至 40000元的部分 25 1375   6 超過40000元至60000元的部分 30 3375   7 超过60000元至80000元的部分 35 6375   8 超過80000元至100000元的部分 40 10375   9 超過100000元的部分 45 15375   (注:本表所稱全月應納稅所得额是指依照本法第六條的規定,以每月收入額減除費用贰仟元后的餘額或者減除附加減除費用後的餘額。)   7、印花稅(月報各地要求不同,或發生時購買);   在中華人民共和國境內書立、領受《中华人民共和國印花稅暫行條例》所列舉憑證的單位和個人,都是印花稅的納稅義務人,應当按照條例的規定繳納印花税。   稅目稅率表   稅 目 税率或稅額   購銷合同 0.3‰   加工承攬合同 0.5‰   建設工程勘察設計合同 0.5‰   建築安裝工程承包合同 0.3‰   財產租賃合同 1‰

公司各種稅收有哪些,分別怎麼收取 ?

  1.繳納的稅種主要有:   國稅:增值稅(一般納稅人17%,小規模3%),根據你的銷售額來的,另外,機械出口大部分是免增值稅的,而且還搐以退稅。企業所得稅,25%,根據你的利潤。   地稅:城建附加(7%),教育附加(3%),這兩個稅種根據你實際繳納的增值稅,例如你實際繳納增值稅100元,則城建附加為7元,教育附加的演算法一樣。同樣,出口退稅這兩個都不用交。印花稅根據具體專案來,金額較小,就不說了有興趣自己百度查一下。個人所得税,主要是工資薪金所得,適用九级超額累進稅率,你可以自己查一下。   其餘稅種根据你發生的業務來確定。   2.註冊資金一般需要50萬以上,要求經貿委審批,在經貿委审批的同時,根據你出口的具體專案再由相應的部門審批,你可以直接到經貿委再咨詢。   3.年檢只是一个形式。   4.如果有能力開出口型公司,最好找個会計,出口退稅的流程是相当繁瑣的。     個人意见,僅供參考

公司有哪些稅收?

  繳納的稅種主要有:   國稅:增值稅(一般納稅人17%,小規模3%),根據你的銷售額來的,另外,機械出口大部分是免增值稅的,而且還可以退稅。企業所得稅,25%,根據你的利潤。   地稅:城建附加(7%),教育附加(3%),這兩個稅種根據你實際繳納的增值稅,例如你實際繳納增值稅100元,則城建附加為7元,教育附加的演算法一樣。   同樣,出口退稅這兩個都不用交。印花稅根據具體專案来,金額較小,就不說了有兴趣自己百度查一下。個人所得稅,主要是工資薪金所得,適用九级超額累進稅率,你可以自己查一下。   其餘稅種根据你發生的業務來確定。      擴充套件资料:   一、稅務登記證   稅務登記證,是從事生产、經營的納稅人向生產、经營地或者納稅義務發生地的主管稅務機關申報辦理稅务登記時,所頒發的登記憑证。   除按照規定不需要發給稅務登記證件的外,纳稅人辦理開立銀行賬戶、申請減稅、免稅、退稅等事项時,必須持稅務登記證件。納稅人應將稅務登記證件正本在其生產、經營場所或者辦公場所公開懸掛,接受税務機關檢查。   按照國务院部署,自2016年12月1日起將在全國實施個体工商戶營業執照和稅務登记證的兩證整合。   企業,企業在外地設立的分支機构和從事生產、經營的場所,個體工商戶和從事生產、经營的事業單位(以下統稱从事生產、經營的納稅人),向生產、經營所在地稅務机關申報辦理稅務登記:   (一)從事生產、經營的纳稅人領取工商營業執照(含臨時工商營業執照)的,应當自領取工商營業執照之日起30日內申報辦理稅務登記,稅務機關核發稅務登记證及副本(納稅人領取臨时工商營業執照的,稅務機关核發臨時稅務登記證及副本);   (二)從事生產、經營的納稅人未辦理工商营業執照但經有關部門批准设立的,應當自有關部門批准設立之日起30日內申報办理稅務登記,稅務機關核发稅務登記證及副本;   二、公司主要交的稅費:   1、營業税=服務業收入*稅率為5%(適合有服務業的企業)(月報);   增值稅=商品銷售收入(不含稅)*3%(適合小規模納稅人)(月報);   增值稅=商品销售收入(不含稅)*17% - 進貨金額(不含稅)*17%(適合一般納稅人)(月報);   2、應纳城建稅=應納增值稅+營业稅*7%(月報);   3、應納教育費附加=應納增值稅+營業稅*3%(月报);   4、堤圍防護費:營業收入*0.1%(各地徵收標準不同,有些地方不徵收)(月報);   應纳地方教育費附加=應納增值稅+營業稅*2%((各地徵收標準不同,有些地方不徵收)(月報);   參考資料來源:[baike.baidu.com]   參考資料來源:[baike.baidu.com]

工業企業應繳納的稅費包括哪些?

  工業企業應繳納的稅費一般包括:   1、增值稅;   2、城建稅;   3、企業所得稅;   4、房產税;   5、城鎮土地使用税;   6、車船稅;   7、印花稅;   8、教育费附加;   9、生產、委托加工煙、酒、化妝品、護肤護髮品、貴重首飾及珠寶玉石、鞭炮、煙火、汽油、柴油、汽車輪胎、摩托車、小汽車等商品,要繳納消費稅。有營業稅應税行為的,要交納營業稅;   10、开採原油、天然氣、煤炭、其他非金屬礦、黑色金屬礦、有色金屬礦、鹽等產品,要繳納資源稅;   11、有償轉讓國有土地使用權,地上的建築物及其附著物,还要繳納土地增值稅。

企業都需要繳納哪些稅?

  企業都需要繳納的稅費:   一、營业稅   營業稅是對在我國境內提供應稅勞務、轉讓無形資產或銷售不動產的單位和個人,就其所取得的營業额徵收的一種稅。營業稅屬于流轉稅制中的一個主要稅種。   營業稅的計稅依據為各種應稅勞務收入的营業額、轉讓無形資產的轉让額、銷售不動產的銷售額(三者統稱為營業額),一定比例:3%、5%和5%-20%繳納。   二、企业所得稅   企業盈利就需要交的稅,一般年盈利低於30萬的按10%交,高於30萬以上的按25交。   三、增值稅   只要開發票就會產生的稅,小规模稅點3%,一般納稅人分為17%,11%,6%,不過國家對於小微企業有扶持政策,月開票低於3萬的可以不用交增稅收。      擴充套件資料:   稅款繳納基本規定:   1、稅務機關依照法律、行政法規的規定徵收稅款,不得違反法律、行政法规的規定開徵、停徵、多徵或者少徵稅款。   2、扣缴義務人依照法律、行政法规的規定履行代扣、代收稅款的義務。對法律、行政法规沒有規定負有代扣、代收税款義務的單位和個人,稅务機關不得要求其履行代扣、代收稅款义務。   3、納稅人、扣缴義務人按照法律、行政法规規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的期限,繳納或者解繳稅款。   4、納稅人未按規定期限繳納稅款的,扣繳義務人未按規定期限解繳稅款的,税務機關除責令限期繳納外,從滯納稅款之日起,按日加收滯納稅款萬分之五的滯纳金。   5、稅務機關征收稅款和扣繳義務人代扣、代收稅款時,必須給納稅人开具完稅憑證。   6、納税人、扣繳義務人、納稅擔保人在納稅問題上同稅務機关發生爭議的時候,必須先按照稅務機關根據稅法確定的稅款繳納稅款及滯納金,然後可以向上一級主管稅務机關申請複議。   參考資料來源:[baike.baidu.com]

申請企業所得稅稅收抵免需要提供什麼資料?

  根據《國家稅務總局關於发布〈企業境外所得稅收抵免操作指南〉的公告》(國家稅務總局公告2010年第1號)規定:“30.企业申報抵免境外所得稅收(包括按照《通知》第十條規定的簡易辦法進行的抵免)时應向其主管稅務機關提交如下書面資料:   (1)与境外所得相關的完稅證明或納稅憑證(原件或影印件)。   (2)不同型別的境外所得申報稅收抵免還需分別提供:   ①取得境外分支機構的營業利潤所得需提供境外分支機構會計報表;境外分支機構所得依照中国境內企業所得稅法及實施条例的規定計算的應納稅額的計算過程及說明資料;具有資質的機構出具的有關分支機構審計報告等;   ②取得境外股息、紅利所得需提供集團組織架構圖;被投资公司章程影印件;境外企业有權決定利潤分配的機構作出的決定書等;   ③取得境外利息、租金、特許權使用費、轉讓財產等所得需提供依照中國境內企業所得税法及實施條例規定計算的应納稅額的資料及計算過程;專案合同影印件等。   (3)申請享受稅收饒讓抵免的還需提供:   ①本企业及其直接或間接控制的外国企業在境外所獲免稅及減税的依據及證明或有關審計报告披露該企業享受的優惠政策的影印件;   ②企業在其直接或間接控制的外國企業的參股比例等情況的證明影印件;   ③間接抵免税額或者饒讓抵免稅額的計算過程;   ④由本企業直接或間接控制的外國企業的财務會計資料。   (4)采用簡易辦法計算抵免限額的還需提供:   ①取得境外分支機構的營業利潤所得需提供企業申請及有關情況说明;來源國(地區)政府机關核發的具有納稅性質的凭證和證明覆印件;   ②取得符合境外稅額間接抵免條件的股息所得需提供企业申請及有關情況說明;符合企業所得稅法第二十四條条件的有關股權證明的檔案或憑證影印件。   須註明与原本無異義,並加蓋企業公章。   (5)主管稅務机關要求提供的其它資料。   以上提交備案資料使用非中文的,企業應同時提交中文译本影印件。   上述资料已向稅務機關提供的,可不再提供;上述資料若有变更的,須重新提供;影印件須註明與原件一致,譯本须註明與原本無異義,並加盖企業公章。”

一個生產型企業要繳納哪些稅怎麼計算?

  一個生產型企業要繳納哪些稅:總稅收大概占總銷售額的比例是5%左右(關鍵要看生產型企業的毛利和利润率的高低)。   1、營业稅=服務業收入*稅率為5%(適合有服務業的企業)(月報);   增值稅=商品銷售收入(不含稅)*3%(適合小規模納稅人)(月報);   增值稅=商品銷售收入(不含稅)*17% - 進貨金額(不含税)*17%(適合增值稅一般納稅人)(月報);   2、應納城建稅=應納增值稅+營業稅*7%(月報);   3、應納教育費附加=應納增值稅+營業稅*3%(月報);   4、堤围防護費:營業收入*0.1%(各地徵收標準不同,有些地方不徵收)(月報);   應納地方教育費附加=應納增值稅+營業稅*2%((各地徵收標準不同,有些地方不徵收)(月報);   5、所得稅=利潤總额*稅率為25%(季報);(符合條件的小型微利企业所得稅稅率為20%,小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業,並符合下列條件的企業:工業企業,年度應納稅所得額不超過30萬元,從業人數不超過100人,資產總額不超過3000萬元;其他企業,年度應納稅所得額不超過30万元,從業人數不超過80人,資產總額不超過1000萬元),營業稅一般稅率为5%。   6、個人所得税(月報);實行代扣代繳,不管工資薪金是否超過2000元都要實行全員全額申報。   应交個人所得稅 (按個人工資薪金計算交納的個人應交的稅額,以每月收入額減除免稅的應個人負擔的“五险一金”等專案,再減去允许扣除費用2000元后的余額,為應納稅所得額。   應交個人所得稅額=應納税所得額*適用稅率-速算扣除數。   附:個人所得税稅率表(工資、薪金所得适用)   級數 每月應納税所得額 稅率(%) 速算扣除數   1 不超過500元的 5 0   2 超過500元至2000元的部分 10 25   3 超過2000元至5000元的部分 15 125   4 超過5000元至20000元的部分 20 375   5 超過 20000元至 40000元的部分 25 1375   6 超過40000元至60000元的部分 30 3375   7 超過60000元至80000元的部分 35 6375   8 超過80000元至100000元的部分 40 10375   9 超過100000元的部分 45 15375   (注:本表所稱全月應納稅所得額是指依照本法第六條的規定,以每月收入額減除費用貳仟元后的餘額或者減除附加减除費用後的餘額。)   7、印花稅(月報各地要求不同,或發生時購買);   在中華人民共和國境內書立、領受《中华人民共和國印花稅暫行條例》所列舉憑證的單位和個人,都是印花稅的納稅義務人,應当按照條例的規定繳納印花税。   稅目稅率表   稅 目 税率或稅額   購銷合同 0.3‰   加工承攬合同 0.5‰   建設工程勘察設計合同 0.5‰   建築安裝工程承包合同 0.3‰   財產租賃合同 1‰   貨物運輸合同 0.5‰   倉儲保管合同 1‰   借款合同 0.05‰   財產保險合同 1‰   技術合同 0.3‰   產權转移書據 0.5‰

一般製造業企業需要繳納哪些稅 ?

  1、增值稅按銷售收入17%、3%(分別適用增值税一般納稅人、小規模生產加工納稅人);   2、城建稅按繳納的增值稅的7%繳納;   3、教育費附加按繳納的增值稅的3%缴納;   4、地方教育费附加按繳納的增值稅的2缴納%;   5、印花稅:購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花;帳本按5元/本繳納(每年啟用時);年度按“實收資本”與“資本公積”之和的萬分之五繳納(第一年按全額繳納,以後按年度增加部分繳納);   6、城鎮土地使用稅按实際佔用的土地面積繳納(各地規定不一,XX元/平方米);   7、房產稅按自有房產原值的70%*1.2%繳納,或租金的12%繳納;   8、車船税按車輛繳納(各地省規定不一,不同車型稅額不同,XX元輛);   9、企业所得稅按應納稅所得額(调整以後的利潤)的25%缴納;   10、發放工资代扣代繳個人所得稅。

房地產企業什麼時候交土地增值稅 ?

  房地產企業收到房款的次月初申報時,土地增值稅一并申報、繳納。     當符合土地增值稅清算條件時,進行全部清算。     国稅發[2009]91號文件: 第十條 對符合以下條件之一的,主管稅務机關可要求納稅人進行土地增值稅清算。   (一)已竣工驗收的房地產開發專案,已轉让的房地產建築面積佔整個项目可售建築面積的比例在85%以上,或該比例雖未超過85%,但剩餘的可售建築面積已經出租或自用的;   (二)取得銷售(預售)許可證滿三年仍未銷售完畢的;   (三)納稅人申請登出稅務登記但未辦理土地增值稅清算手續的;   (四)省(自治區、直轄市、計劃單列市)稅務機關规定的其他情況。   對前款所列第(三)項情形,應在辦理登出登記前進行土地增值稅清算。